企业所得税税前扣除 单据可以税前扣除吗

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2022/11/2 19:01:34

企业所得税税前扣除 单据可以税前扣除吗

根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除.

一般都是要取得发票才能税前扣除,特殊情况去员工工资凭工资表可以税前扣除

供应商开的单据都不可以扣除吗

可以做账吗

可以据实入账,企业所得税汇算清缴时做纳税调整就行

不太懂

打个比方,你收据1000元计入了管理费用,利润表是200元, 但是计算企业所得税的时候,这1000元不能扣除,那么纳税调整,利润表利润变成1200,按1200去计算企业所得税,财务账不用动

单据可以计入成本也可以计入费用吗

对,看收据内容入账

可以举个例子吗

比如取得购买原材料的收据,原材料领用生产成商品出售,最终原材料金额计入成本 购买办公用品取得的收据,计入管理费用

每个月都是收入入账 比如每个月成本都是1000月 利润表都是200 等到汇算清缴的时候是不是1000*12+200*12个月 交企业所得税

每个月都是收据入账 比如每个月成本都是1000月 利润表都是200 等到汇算清缴的时候是不是1000*12+200*12个月 交企业所得税

是的

是自己在汇算清缴那里自己填数调整吗 具体是在哪里调整

在汇算清缴的纳税调整明细表里面做

具体你可以看下那个申报表

那平时申报工资 还有社保可以税前扣除吗 企业所得税

可以的

个人社保不可以吧?

个人部分不能

个人部分不计入公司费用

就是工资可以全额扣除 社保的只有公司部分 管理费用社保费才可以扣除是吗

是的

老师我想问下就是我9月份的时候我申报公司法人的工资500,那时候还没有打不了回单,不知道工资发了5000(法人的工资),还有在银行存款取现来发工资,但是我已经报了税了怎么办

还有同时公户发了法人的劳务费,又有工资又有劳务费怎么办

更正申报就行。 或者做到这个月发放,因为你们是现金发放

同时申报在综合所得那里

9月份的账可以做到10月?

就当做9月发放了500,10月发4500

如果是8月份申报的500 就是8月更正九月也需要更正?

是的

但是9月份好像工资发了公户5000 工作还有奖金2万多 10月份又发了1万多劳务费

全年累计收入有多少

从银行提现出来备注是工资 如果是发工资的话还要提供人员报个税?

从银行提现出来备注是工资 如果是发工资的话还要提供人员报个税?

9月份10月份才开始有公户的,我之前都是报500个税

是的,要按工资表申报个税

劳务费跟工资有什么区别

劳务报酬所得没有雇佣关系

工资是雇佣关系

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2022-11-02 19:01匿名提问

企业所得税税前扣除 单据可以税前扣除吗
会计宝
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甘老师2022-11-02 19:03

根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除.
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会计宝

甘老师2022-11-02 19:04

一般都是要取得发票才能税前扣除,特殊情况去员工工资凭工资表可以税前扣除

2022-11-02 19:06匿名提问

供应商开的单据都不可以扣除吗
会计宝

2022-11-02 19:06匿名提问

可以做账吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 19:07

可以据实入账,企业所得税汇算清缴时做纳税调整就行

2022-11-02 19:12匿名提问

不太懂
会计宝
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甘老师2022-11-02 19:15

打个比方,你收据1000元计入了管理费用,利润表是200元, 但是计算企业所得税的时候,这1000元不能扣除,那么纳税调整,利润表利润变成1200,按1200去计算企业所得税,财务账不用动

2022-11-02 19:24匿名提问

单据可以计入成本也可以计入费用吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 19:31

对,看收据内容入账

2022-11-02 19:33匿名提问

可以举个例子吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 19:34

比如取得购买原材料的收据,原材料领用生产成商品出售,最终原材料金额计入成本 购买办公用品取得的收据,计入管理费用

2022-11-02 19:40匿名提问

每个月都是收入入账 比如每个月成本都是1000月 利润表都是200 等到汇算清缴的时候是不是1000*12+200*12个月 交企业所得税
会计宝

2022-11-02 19:41匿名提问

每个月都是收据入账 比如每个月成本都是1000月 利润表都是200 等到汇算清缴的时候是不是1000*12+200*12个月 交企业所得税
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 19:41

是的

2022-11-02 19:42匿名提问

是自己在汇算清缴那里自己填数调整吗 具体是在哪里调整
会计宝
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甘老师2022-11-02 19:59

在汇算清缴的纳税调整明细表里面做
会计宝

甘老师2022-11-02 19:59

具体你可以看下那个申报表

2022-11-02 20:00匿名提问

那平时申报工资 还有社保可以税前扣除吗 企业所得税
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 20:00

可以的

2022-11-02 20:04匿名提问

个人社保不可以吧?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 20:04

个人部分不能
会计宝

甘老师2022-11-02 20:04

个人部分不计入公司费用

2022-11-02 20:06匿名提问

就是工资可以全额扣除 社保的只有公司部分 管理费用社保费才可以扣除是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 20:06

是的

2022-11-02 20:12匿名提问

老师我想问下就是我9月份的时候我申报公司法人的工资500,那时候还没有打不了回单,不知道工资发了5000(法人的工资),还有在银行存款取现来发工资,但是我已经报了税了怎么办
会计宝

2022-11-02 20:13匿名提问

还有同时公户发了法人的劳务费,又有工资又有劳务费怎么办
会计宝
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甘老师2022-11-02 20:13

更正申报就行。 或者做到这个月发放,因为你们是现金发放
会计宝

甘老师2022-11-02 20:13

同时申报在综合所得那里

2022-11-02 20:13匿名提问

9月份的账可以做到10月?
会计宝
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甘老师2022-11-02 20:14

就当做9月发放了500,10月发4500

2022-11-02 20:22匿名提问

如果是8月份申报的500 就是8月更正九月也需要更正?
会计宝
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甘老师2022-11-02 20:22

是的

2022-11-02 20:23匿名提问

但是9月份好像工资发了公户5000 工作还有奖金2万多 10月份又发了1万多劳务费
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 20:24

全年累计收入有多少

2022-11-02 20:24匿名提问

从银行提现出来备注是工资 如果是发工资的话还要提供人员报个税?
会计宝

2022-11-02 20:24匿名提问

从银行提现出来备注是工资 如果是发工资的话还要提供人员报个税?
会计宝

2022-11-02 20:25匿名提问

9月份10月份才开始有公户的,我之前都是报500个税
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-02 20:25

是的,要按工资表申报个税

2022-11-02 20:38匿名提问

劳务费跟工资有什么区别
会计宝
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甘老师2022-11-02 20:43

劳务报酬所得没有雇佣关系
会计宝

甘老师2022-11-02 20:43

工资是雇佣关系
甘老师

甘老师2022-11-02 20:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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