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老师，我们公司之前有个员工因为工伤我们就赔了3万，但是是用老板私人户支付的！现在保险公司赔了我们5万。请问这一来二去怎么做账！之前的三万没有走公户是不是不能税前扣除？多收的💰是不是要交企业所得税？

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2023/10/16 14:16:59

老师，我们公司之前有个员工因为工伤我们就赔了3万，但是是用老板私人户支付的！现在保险公司赔了我们5万。请问这一来二去怎么做账！之前的三万没有走公户是不是不能税前扣除？多收的💰是不是要交企业所得税？

你们多收的款后期还会给到个人吗？

不会

你们支付的时候 借：其他应收款-保险赔偿款 dai：银行存款

收到保险公司赔付的款 借：银行存款5dai：其他应收款-保险赔偿 3 营业外收入2

没有计入成本费用，不存在税前扣除哈

多收的两万需要缴纳增值税吗？

不需要

保险赔付不征增值税，个人所得税免

但是企业所得税的话没有看到有免税的政策

列入其他收入那里申报缴纳企业所得税

那我们申报增值税时候，收入这一栏我们一般是指申报开票收入，企业所得税收入就会多出2w？这样没有影响吗？不是增值税收入要和企业所得税一致？

不是

你们申报增值税了？

不会呀，你们增值税申报的收入是开票的收入，在会计记账的时候科目是主营业务收入

企业所得税季度预缴申报的时候是根据主营业务收入其他业务收入等填写的，一般是和增值税的收入一样

而你的赔付部分计入的是营业外收入 ，不在增值税申报表申报，但是会影响你的利润总额

你的企业所得税计算的时候主要是依据利润总额来计算的

这个属于正常的呀

明白！但是我支付工伤赔款的时候是私人户支付没有走公账？税务局会不会不认可这笔赔款？

不会的，你们当时支付的赔偿款还有一些关于工伤的证明资料，留存备查

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-10-16 14:1613503194

老师，我们公司之前有个员工因为工伤我们就赔了3万，但是是用老板私人户支付的！现在保险公司赔了我们5万。请问这一来二去怎么做账！之前的三万没有走公户是不是不能税前扣除？多收的💰是不是要交企业所得税？
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李伟老师2023-10-16 14:25

你们多收的款后期还会给到个人吗？
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2023-10-16 14:2613503194

不会
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李伟老师2023-10-16 14:29

你们支付的时候 借：其他应收款-保险赔偿款 dai：银行存款
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:29

收到保险公司赔付的款 借：银行存款5dai：其他应收款-保险赔偿 3 营业外收入2
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:30

没有计入成本费用，不存在税前扣除哈

2023-10-16 14:3113503194

多收的两万需要缴纳增值税吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:36

不需要
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:36

保险赔付不征增值税，个人所得税免
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:36

但是企业所得税的话没有看到有免税的政策
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:39

列入其他收入那里申报缴纳企业所得税

2023-10-16 14:3913503194

那我们申报增值税时候，收入这一栏我们一般是指申报开票收入，企业所得税收入就会多出2w？这样没有影响吗？不是增值税收入要和企业所得税一致？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:41

不是
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:42

你们申报增值税了？
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:42

不会呀，你们增值税申报的收入是开票的收入，在会计记账的时候科目是主营业务收入
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:43

企业所得税季度预缴申报的时候是根据主营业务收入其他业务收入等填写的，一般是和增值税的收入一样
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:43

而你的赔付部分计入的是营业外收入 ，不在增值税申报表申报，但是会影响你的利润总额
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:43

你的企业所得税计算的时候主要是依据利润总额来计算的
会计宝

李伟老师2023-10-16 14:44

这个属于正常的呀

2023-10-16 14:4513503194

明白！但是我支付工伤赔款的时候是私人户支付没有走公账？税务局会不会不认可这笔赔款？
会计宝
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李伟老师2023-10-16 14:46

不会的，你们当时支付的赔偿款还有一些关于工伤的证明资料，留存备查
李伟老师

李伟老师2023-10-16 14:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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