客户是小规模开了专票,现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题,现在退货,我们要冲红,是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了?

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2022/11/8 15:03:14

客户是小规模开了专票,现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题,现在退货,我们要冲红,是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了?

开红字发票要收回原发票和抵扣联

不管对方有无入账,都要收回来么

是的

就看有无抵扣?

如果假设对方现在是一般纳税人,他如果已经勾选抵扣了

就不能收了吧

那就是他那边先去申请红字信息表

一样要收回原票

那现在客户是小规模,他们不存在抵扣,直接收回发票联跟抵扣联,然后开具红字票

再来正确的

是这样理解么

是的

我看到有些税局解答是说,对方如果是已经认证抵扣了,不需要退回发票联跟抵扣联

老师,您讲的有无相应规定?我看看

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-08 15:03匿名提问

客户是小规模开了专票,现在发生了退货。小规模月不存在抵扣问题,现在退货,我们要冲红,是否要收回发票联跟抵扣联。还是说只冲退货部分就好了?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 15:08

开红字发票要收回原发票和抵扣联
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2022-11-08 15:09匿名提问

不管对方有无入账,都要收回来么
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 15:10

是的

2022-11-08 15:11匿名提问

就看有无抵扣?
会计宝

2022-11-08 15:11匿名提问

如果假设对方现在是一般纳税人,他如果已经勾选抵扣了
会计宝

2022-11-08 15:12匿名提问

就不能收了吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 15:12

那就是他那边先去申请红字信息表
会计宝

甘老师2022-11-08 15:12

一样要收回原票

2022-11-08 15:14匿名提问

那现在客户是小规模,他们不存在抵扣,直接收回发票联跟抵扣联,然后开具红字票
会计宝

2022-11-08 15:14匿名提问

再来正确的
会计宝

2022-11-08 15:15匿名提问

是这样理解么
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 15:16

是的

2022-11-08 15:19匿名提问

我看到有些税局解答是说,对方如果是已经认证抵扣了,不需要退回发票联跟抵扣联
会计宝

2022-11-08 15:19匿名提问

老师,您讲的有无相应规定?我看看
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 15:20

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”
甘老师

甘老师2022-11-08 15:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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