公司购买二手车，但是没有相应的发票，可以用合同来代替入账固定资产吗？如果不可以，可以找相关买家电什么的替票来入账吗？需要将每月的折旧额的费用纳税调增吗？下一年公司需要什申报高企了，不知道有没有什么影响

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2022/11/13 18:07:15

可以凭借合同和支付凭证等入固定资产。

但是固定资产想做税前扣除，则需要取得发票，如果没有取得发票，则不能税前扣除。每年计提的折旧需要做纳税调整

取得一些相关的别的固定资产的替票也不可以吗老师

因为二手车市场实在不太好开发票，都是和一些个人对接的

二手车交易市场可以代开发票

不建议替票，发票内容和实物不一致

对方个人不愿意配合，这有点难办

老师不建议是不是也是可以的

我们可以写个说明加盖公章啥的，反正也有对应的合同

就是不知道会不会有相关的税务风险

还有下年申报高企审计不认什么的

如果我不把他们入到固定资产，而是入到全部计入研发费用可以用替票吗？因为审计核查固定资产的时候需要相应的固定资产清单什么的，感觉不可行

这个跟实际业务不符，一般过不了审计的

不是买几百块的东西找替票

你们是买的车子，属于价值比较高的

所以要想税前扣除，就必须要取得相应的发票是吗

是的

那我可以因为没取得发票就应付账款挂在账上，不把它入固定资产可以吗？反正也要税前调增，而且另外一个二手车只有转账记录，连合同都没有

可以挂账，但是财务账需要据实入固定资产

如果不据实入账会有什么影响吗

不据实入账导致账实不符，账实不符的后果会带来税务局罚款补税。

那请问老师是平常正常记账，然后汇算清缴时候只要在资产折旧纳税调整明细表及纳税调整明细表总表上调增22年的每月折旧就可以是吗

把22年的所有折旧金额填到对应的税收金额那

是要每年填纳税调整明细表，账载金额填你们财务账折旧金额，税收金额填0（没有发票不能抵扣）

那请问11月个人给开了票，但是我在今年8月份就给入了固定资产，我可以把11月开具的发票作为附件吗？之前9-10月的每月折旧还要红冲吗

可以作为附件，金额一致可以不用红冲

那老师如果我六月份付的款，实际也是6月份就交车了，但是迟迟没有收到发票也感觉收不到了，我现在想把它入固定资产了，我可以反结账到6月添上固定资产的分录，然后在10月补提一笔7-9月折旧分录吗

可以

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2022-11-13 18:07匿名提问

甘老师2022-11-13 18:10

可以凭借合同和支付凭证等入固定资产。

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甘老师2022-11-13 18:11

但是固定资产想做税前扣除，则需要取得发票，如果没有取得发票，则不能税前扣除。每年计提的折旧需要做纳税调整

2022-11-13 18:13匿名提问

取得一些相关的别的固定资产的替票也不可以吗老师

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