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2022-11-14 14:14匿名提问

如果企业领用原材料投入集体福利性质在建工程项目，该批材料所预缴的进项税额不允许抵扣，应该怎么做分录呢

小小2022-11-14 14:15

专用于集体福利的在建工程，借:在建工程 dai：应交税费-应交增值税（进项转出）

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2022-11-14 14:28匿名提问

那如果企业领用原材料20万元投入集体福利性质的在建工程项目，该批材料所预缴的进项税额不允许抵扣。企业的增值税税率为 13%，则应转出的进项税额为 2.6 万。借dai应该记多少保持平衡呢

小小2022-11-14 14:30

根据你这个原材料的进项税来做进项转出，不是以你公司的税率来做进项转出

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