请问总公司与异地分公司的原材料、产成品、固定资产等调拨，视同销售，开发票后，要不要确定为收入？还是只需要纳税申报，在申报表的销售额里填上就可以？

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2022/11/19 16:10:02

需要确认收入

总公司开票给分公司的，确认收入的意思是分录借：应收账款，dai：主营业务收入、销项税？

一般纳税人是的

如果是小规模纳税人免税发票没有销项税

有的人意见是，只需借：其他应收款，dai：原材料，销项税？不需要走营业收的？

因为是总公司与分公司调拨，不构成收入的？

因为只是视同销售，在增值税申报表上申报增值税就可以？

所以都不知道应该怎样走这个分录才是正确的了。

你可以参考这个

你们已经开票了，老师的建议是确认收入结转成本

这样收入与成本的金额是一样的哦

一样是正常的，只不过是为了保持增值税链条的完整

好的。是因为金税系统会将上传的财务报表上的收入与增值税申报匹配吗？

监管系统会有数据匹配

但是确认收入后，最后合并财务报表时还是要删除这部份收入与成本的，有点麻烦呢。如果不走收入可以吗？

汇总申报的时候可以汇总申报，纳税调整

这个你可以和你们主管税务机关确认下

平的增值税是独立申报的，企业所得税是合并申报的，我是说总公司出合并财务报表时要删除这个部份收入与成本哦。

是的，合并报表需要调整

好的，那么如果不走收入，直接这样可以吗？借：其他应收款，dai：原材料，销项税？

如果你们确定不确认收入，分录这样写没错

好的，谢谢老师

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andy老师2022-11-19 16:12

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2022-11-19 16:1545982109

总公司开票给分公司的，确认收入的意思是分录借：应收账款，dai：主营业务收入、销项税？

andy老师2022-11-19 16:17

一般纳税人是的

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