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请问现在总分公司帐上，有以前由总公司调拔给不同一个市的分公司的原材料，全部挂往来，没开发票的，不同时段的，现在该怎么处理呢？

原标题：老师，请问现在总分公司帐上，有以前由总公司调拔给不同一个市的分公司的原材料，全部挂往来，没开发票的，不同时段的，现在该怎么处理呢？

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2022/10/29 10:50:23

老师，请问现在总分公司帐上，有以前由总公司调拔给不同一个市的分公司的原材料，全部挂往来，没开发票的，不同时段的，现在该怎么处理呢？

总分公司增值税都是在机构所在地缴纳的，按照未开票收入确认收入

有些原材料已按分公司现有的原材料退回了部份，按每种原材料总金额与总重量退的，单价就是总金额与总重量折算出的单价，这样退回的

没按原来单价

如果你们前期是挂账未确认收入，退回的冲减原挂账，按照实际给分公司的确认收入

这单价没有关系

实际用的那部分就按照实际用的单价核算

实际用的由于现在也无法确认是用了那个时期调过来的，现在就按原来调过来的不同时间的每种原材料汇总金额与汇总重量，折算出单价，开一些发票。刚才说的已调回去的，是按现时分公司原材料单价退的，只对应总重量与总金额。

你们要是确定不了，就按照你们核算出来的单价开票就好

注意下如果太过明显低于市场价后期查出来会让补税

调回去的按照现时分公司对应有库存的每种原材料总金额与总重量，折单价，没问题吧？

你们发给分公司不是折算出来的有单价么，要是分公司也是按照这个单价入账的，退回部分可以按照这个单价核算，建议收到与退回的单价一致

当时退回没当总公司调过来的单价折算，按分公司现时库存单价算的

两者差距大么？

退回的单价应与你们销售给分公司的单价一致，你们是需要冲减收入的

如果单价相差比较大，相当于你们多冲减收入

当时退的时候只考虑了每种材料的数量（重量）

后期查到会有风险，要是金额不大，你们可以先正常入账

想到现在退就觉得按现在的价格

因为你们没有开具发票，发生销售退回是需要红冲发票，单价是需要与发票上一致的

退回的我们没开票了，等于是总公司调拔多少过去分公司，减掉退回的部份，没得退的就当分公司领用生产了就补开回发票

以重量为基数来算了

按你说的也是有道理，单价不一样。到时账也无法平

你可以看下你们的账务怎么处理的，看下上面给你的建议，综合考虑下

现在确认收入，等于是其他业务收入与其他业务成本是一样的了，而且当时调过来的时候总公司是走了借：其他应收，dai：原材料的

你们应该是借：其他应收款 dai：营业收入借：营业成本 dai：原材料

按照正确的分录调整过来就好

当时已这样走了，而且现在不是一次过把发票开全，也不知道调那一笔的了。

都是现在一次过汇总调过分公司每种原材料的重量与现时分公司库存汇总倒冲出应开发票数量的

然后分次开发票

1、如果能分开就把明细分开调整，属于哪批的调整到哪批；2、不能分开的可以选择调整到一笔里面

因为要红冲原来的分录，然后更正为正确的来调整哦，那这个一笔里其中一次调拔的分录吗？但是这样金额与对应的原材料名称不能对得上哦

如果非同一种材料，需要分开调整入账

现在都每一种材料的汇总重量与金额来倒冲开票数，但当时是分不同时间段调入分公司的，所以现在很难对应倒冲的是那个时间段那张凭证的

同一种材料可以做一笔，把种类分开就行

因为你们前期对这块没有重视，后期处理起来会有点麻烦

是的

同一种材料做一笔，也没法对应调整前期那张凭证

建议你先把前期的账务捋顺，这样就算调整也知道调整的是哪些数据以及调整的原因

但是调整后，其他业务收入与其他业务成本一样的呢

你们实际发生时就是评价转让就没有问题

好的，谢谢老师的耐心解答。

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2022-10-29 10:50匿名提问

老师，请问现在总分公司帐上，有以前由总公司调拔给不同一个市的分公司的原材料，全部挂往来，没开发票的，不同时段的，现在该怎么处理呢？

会计宝

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小妮老师2022-10-29 10:51

总分公司增值税都是在机构所在地缴纳的，按照未开票收入确认收入

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2022-10-29 11:01匿名提问

有些原材料已按分公司现有的原材料退回了部份，按每种原材料总金额与总重量退的，单价就是总金额与总重量折算出的单价，这样退回的

会计宝

2022-10-29 11:02匿名提问

没按原来单价

会计宝

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