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去年收到的押金做成收入了，现在应该怎么调整 原分录借银行 贷收入 贷销项税

原标题：去年收到的押金做成收入了，现在应该怎么调整 原分录借银行 贷收入 贷销项税

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2022/12/3 14:46:36

去年收到的押金做成收入了，现在应该怎么调整 原分录借银行 dai收入 dai销项税

是小企业会计准则还是企业会计准则

这个销项税申报了么

小企业会计准则 去年是小规模 今年一般纳税人

申报了

最后这部分税缴款了么

可以按原分录红冲掉，然后借 银行存款 dai其他应付款

交了 那还要调整以前年度年度损益这个科目码

小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整这个科目，之前没开票吧，缴纳的税款要么到税局修改之前的申报表申请退税，要么就不退了。

好的

嗯嗯

我调整的时候是借收入（负数） 借销项税额（负数） dai 其他应付款

但是这样调 税额那边怎么调呢 税额转入营业外支出吗

不是，是借收入 借销项税额 dai 其他应付款，如果税款不打算退了计入营业外支出

但是这样主营业务收入跟报表也不对了吧

你是在今年调的账，会影响今年的报表

补充：注意调整的部分为小规模收入，目前是按照一般纳税人申报。

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patience财务主管答疑老师
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2022-12-03 14:46匿名提问

去年收到的押金做成收入了，现在应该怎么调整 原分录借银行 dai收入 dai销项税
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 14:48

是小企业会计准则还是企业会计准则
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会计宝

patience2022-12-03 14:48

这个销项税申报了么

2022-12-03 14:49匿名提问

小企业会计准则 去年是小规模 今年一般纳税人
会计宝

2022-12-03 14:49匿名提问

申报了
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 14:50

最后这部分税缴款了么
会计宝

patience2022-12-03 14:51

可以按原分录红冲掉，然后借 银行存款 dai其他应付款

2022-12-03 14:52匿名提问

交了 那还要调整以前年度年度损益这个科目码
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 14:55

小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整这个科目，之前没开票吧，缴纳的税款要么到税局修改之前的申报表申请退税，要么就不退了。

2022-12-03 14:57匿名提问

好的
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 14:58

嗯嗯

2022-12-03 15:47匿名提问

我调整的时候是借收入（负数） 借销项税额（负数） dai 其他应付款
会计宝

2022-12-03 15:48匿名提问

但是这样调 税额那边怎么调呢 税额转入营业外支出吗
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 15:50

不是，是借收入 借销项税额 dai 其他应付款，如果税款不打算退了计入营业外支出

2022-12-03 15:54匿名提问

但是这样主营业务收入跟报表也不对了吧
会计宝
会计宝

patience2022-12-03 15:56

你是在今年调的账，会影响今年的报表
会计宝

官方回复2022-12-07 13:57

补充：注意调整的部分为小规模收入，目前是按照一般纳税人申报。
官方回复

官方回复2022-12-07 13:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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