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公司融资租赁直租工程物资，当时记账的时候是借：工程物资借：长期应付款-未确认融资费用贷：长期应付款-应付融资租赁款 现在每还一次款就开一张专票进来，金额就是本利和，本来记账是 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 利息就是 借：财务费用 贷：长期应付款-未确认融资费用 问题是对方开进来是专票，进项税的部分不知道该怎么记账

原标题：公司融资租赁直租工程物资，当时记账的时候是借：工程物资借：长期应付款-未确认融资费用贷：长期应付款-应付融资租赁款 现在每还一次款就开一张专票进来，金额就是本利和，本来记账是 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 利息就是 借：财务费用 贷：长期应付款-未确认融资费用 问题是对方开进来是专票，进项税的部分不知道该怎么记账

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2022/12/9 13:43:30

公司融资租赁直租工程物资，当时记账的时候是借：工程物资借：长期应付款-未确认融资费用dai：长期应付款-应付融资租赁款 现在每还一次款就开一张专票进来，金额就是本利和，本来记账是 借：长期应付款-应付融资租赁款 dai：银行存款 利息就是 借：财务费用 dai：长期应付款-未确认融资费用 问题是对方开进来是专票，进项税的部分不知道该怎么记账

进项税额冲掉工程物资和未确认的融资费用

融资性售后回租取得的利息及利息性质的收入，按照dai款服务缴纳增值税，不得抵扣进项。

融资性售后回租的利息部分不能抵扣，你们要不是售后回租就可以正常抵扣

可以把分录写出来看下吗

你们还款 借：长期应付款 借:财务费用dai：银行存款 dai：未确认的融资费用，收到专用发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 dai：工程物资（本金部分进项税额） 财务费用（财务费用也可借方红字）

相当于你的工程物资和长期应付款-未确认融资费用这两个科目是暂估入账金额（因为没有收到发票），收到发票把暂估部分红冲按照发票重新入账，我上面的分录只是把进项税额部分写出来了

你可以把本月部分 工程物资和长期应付款-未确认融资费红冲掉，按照发票重新入账

这样能看明白不能

看不太明白，可以这样记账吗？这个月要还款的本利和是129019.04（本金68324.6利息60694.44），那就借：长期应付款-应付融资租赁款 129019.04 dai：银行存款129019.04 然后利息部分就借：财务费用45851.54 借：应交税费进项税14842.9 dai：长期应付款-未确认融资费用 60694.44

对方发票是按照13个点来开的，税额14842.9，价税合计129019.04

因为发票有一部分金额是工程物资的，这部分金额要冲掉工程物资

你这样入账吧 借：工程物资68324.6 （红字） 未确认的融资费用6694.44 （红字）dai：长期应付款（红字），按照发票 借：工程物资68324.6/1.13 =60464.25 未确认的融资费用 60694.44/1.13 =53711.89 应交税费-应交增值税-进项税额 14842.9 dai：长期应付款 129019.04，支付款项时 借：长期应付款-应付融资租赁款 129019.04 dai：银行存款129019.04 借：财务费用 53711.89 dai： 未确认的融资费用 53711.89

这样能看懂不能

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2022-12-09 13:43一只脆脆鲨

公司融资租赁直租工程物资，当时记账的时候是借：工程物资借：长期应付款-未确认融资费用dai：长期应付款-应付融资租赁款 现在每还一次款就开一张专票进来，金额就是本利和，本来记账是 借：长期应付款-应付融资租赁款 dai：银行存款 利息就是 借：财务费用 dai：长期应付款-未确认融资费用 问题是对方开进来是专票，进项税的部分不知道该怎么记账
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小妮老师2022-12-09 13:49

进项税额冲掉工程物资和未确认的融资费用
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小妮老师2022-12-09 13:49

融资性售后回租取得的利息及利息性质的收入，按照dai款服务缴纳增值税，不得抵扣进项。
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小妮老师2022-12-09 13:49

融资性售后回租的利息部分不能抵扣，你们要不是售后回租就可以正常抵扣

2022-12-09 13:50一只脆脆鲨

可以把分录写出来看下吗
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小妮老师2022-12-09 13:57

你们还款 借：长期应付款 借:财务费用dai：银行存款 dai：未确认的融资费用，收到专用发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 dai：工程物资（本金部分进项税额） 财务费用（财务费用也可借方红字）
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小妮老师2022-12-09 13:59

相当于你的工程物资和长期应付款-未确认融资费用这两个科目是暂估入账金额（因为没有收到发票），收到发票把暂估部分红冲按照发票重新入账，我上面的分录只是把进项税额部分写出来了
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小妮老师2022-12-09 14:00

你可以把本月部分 工程物资和长期应付款-未确认融资费红冲掉，按照发票重新入账
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小妮老师2022-12-09 14:00

这样能看明白不能

2022-12-09 14:12一只脆脆鲨

看不太明白，可以这样记账吗？这个月要还款的本利和是129019.04（本金68324.6利息60694.44），那就借：长期应付款-应付融资租赁款 129019.04 dai：银行存款129019.04 然后利息部分就借：财务费用45851.54 借：应交税费进项税14842.9 dai：长期应付款-未确认融资费用 60694.44
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2022-12-09 14:14一只脆脆鲨

对方发票是按照13个点来开的，税额14842.9，价税合计129019.04
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小妮老师2022-12-09 14:20

因为发票有一部分金额是工程物资的，这部分金额要冲掉工程物资
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小妮老师2022-12-09 14:21

你这样入账吧 借：工程物资68324.6 （红字） 未确认的融资费用6694.44 （红字）dai：长期应付款（红字），按照发票 借：工程物资68324.6/1.13 =60464.25 未确认的融资费用 60694.44/1.13 =53711.89 应交税费-应交增值税-进项税额 14842.9 dai：长期应付款 129019.04，支付款项时 借：长期应付款-应付融资租赁款 129019.04 dai：银行存款129019.04 借：财务费用 53711.89 dai： 未确认的融资费用 53711.89
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小妮老师2022-12-09 14:21

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小妮老师2022-12-09 14:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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