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债转股账务处理

原标题：老师我看可以这样处理

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2022/12/20 10:58:49

老师我看可以这样处理

老师我看账上的应收账款可以这样转给股东

公司注销把应收账款转给股东的操作 帮忙看一下对不

这样操作可以的

那前面那个老师说不能把应收款转出去

公司注销确实是可以这样把应收账款转给自己的股东对吧

我们的股东是两个公司，我们先转给一个公司，等款收回来再按比例分配给股东

你不应该把他看成应收账款转让，你应该看成是减资。应收账款也是资产，你可以把他看成货币，你现在这么操作就是股东要减资我应该给他钱，但现在我没钱我直接把应收账款给了股东，其最终结果就是做了减资

那我们双方的账务处理该怎么做

我们还有一笔以前年度多计提的企业所得税，这个如果不冲以前年度损益调整的话应该怎么做账合适

如果是100%股权企业，你上面分录没啥问题，现在是两个股东，你被减资的股东我估计都不会同意

不冲的话那就是负债了，相当于负债无法归还，要确认营业外收入，在所得税层面来说效果是一样的。但是说一笔税款税务局不要了不合常理，所以你这笔正规做法就是要冲掉

冲掉是指冲以前年度损益吗

是的

老师库存商品坏账可以直接借营业外支出，dai库存商品吗

库存商品哪有坏账？应收账款才有坏账

你库存商品具体啥情况？

库存商品损失

库存账上有金额，实际没货了

该怎么处理

金额大吗？

四万多

都是当是客户买的办公用品啥的，开会换货加上疫情，东西都没了

办公用品可以办理办公用品出库

咋出库，现在所有的东西都没了

进办公费用

借办公费用，dai库存商品吗

是的

管理费用

那这样的话税务问起来怎么解释呢，说自己用掉了，还有库存商品的进项能不能转出

不转出

正常出库，正常进费用，不用转出

这样操作税务不会找事吧

正常使用有啥问题，出库手续签字手续都要有，和平时领用一样

好的，谢谢老师

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2022-12-20 10:58楚瑶

老师我看可以这样处理
会计宝

2022-12-20 10:49楚瑶

会计宝
会计宝

2022-12-20 10:59楚瑶

老师我看账上的应收账款可以这样转给股东
会计宝

2022-12-20 11:11楚瑶

公司注销把应收账款转给股东的操作 帮忙看一下对不
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 11:35

这样操作可以的
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2022-12-20 11:38楚瑶

那前面那个老师说不能把应收款转出去
会计宝

2022-12-20 11:38楚瑶

公司注销确实是可以这样把应收账款转给自己的股东对吧
会计宝

2022-12-20 11:39楚瑶

我们的股东是两个公司，我们先转给一个公司，等款收回来再按比例分配给股东
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 11:49

你不应该把他看成应收账款转让，你应该看成是减资。应收账款也是资产，你可以把他看成货币，你现在这么操作就是股东要减资我应该给他钱，但现在我没钱我直接把应收账款给了股东，其最终结果就是做了减资

2022-12-20 11:50楚瑶

那我们双方的账务处理该怎么做
会计宝

2022-12-20 11:51楚瑶

我们还有一笔以前年度多计提的企业所得税，这个如果不冲以前年度损益调整的话应该怎么做账合适
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 11:52

如果是100%股权企业，你上面分录没啥问题，现在是两个股东，你被减资的股东我估计都不会同意
会计宝

木言2022-12-20 11:55

不冲的话那就是负债了，相当于负债无法归还，要确认营业外收入，在所得税层面来说效果是一样的。但是说一笔税款税务局不要了不合常理，所以你这笔正规做法就是要冲掉

2022-12-20 11:56楚瑶

冲掉是指冲以前年度损益吗
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 12:13

是的

2022-12-20 13:03楚瑶

老师库存商品坏账可以直接借营业外支出，dai库存商品吗
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:11

库存商品哪有坏账？应收账款才有坏账
会计宝

木言2022-12-20 13:11

你库存商品具体啥情况？

2022-12-20 13:12楚瑶

库存商品损失
会计宝

2022-12-20 13:12楚瑶

库存账上有金额，实际没货了
会计宝

2022-12-20 13:13楚瑶

该怎么处理
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:15

金额大吗？

2022-12-20 13:15楚瑶

四万多
会计宝

2022-12-20 13:16楚瑶

都是当是客户买的办公用品啥的，开会换货加上疫情，东西都没了
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:17

办公用品可以办理办公用品出库

2022-12-20 13:17楚瑶

咋出库，现在所有的东西都没了
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:18

进办公费用

2022-12-20 13:19楚瑶

借办公费用，dai库存商品吗
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:20

是的
会计宝

木言2022-12-20 13:20

管理费用

2022-12-20 13:21楚瑶

那这样的话税务问起来怎么解释呢，说自己用掉了，还有库存商品的进项能不能转出
会计宝

2022-12-20 13:21楚瑶

不转出
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:22

正常出库，正常进费用，不用转出

2022-12-20 13:23楚瑶

这样操作税务不会找事吧
会计宝
会计宝

木言2022-12-20 13:46

正常使用有啥问题，出库手续签字手续都要有，和平时领用一样

2022-12-20 14:52楚瑶

好的，谢谢老师
会计宝
木言

木言2022-12-20 14:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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