我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?

原标题:我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?

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2022/12/29 23:06:56

我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?

因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了

发票不是一月份已经算了交税款了

是啊

12月可以少交了

现在十二月,算的不是这个月的销项发票吗?

是的,销项负数

是填写申报表时需要吧正数和负数发票加起来是吗

是的

填差额就行

做账时怎么做呀就那

做原凭证的负数

红冲

好的谢谢老师

不客气

老师不好意思再问一下,我把那张发票冲红了,总金额是8062元,那是不是相当于我现在有了8062元的成本票呀。

不是进项增加了,是销项减少了哈

对应纳税所得额的影响是一样的

都是减少了利润

当时是增值税款由我同事垫付了,企业所得税是法人找了一些普票进来,那我现在冲红了发票,那8000多的成本就相当于没了吗?

红冲的应该是销项票啊

和成本没什么关系 成本是进项票

开了发票不是既有增值税有又企业所得税,同事垫付了增,企业所得税部分原本也要由我同事垫付,到后面法人找发票补了,但是现在发票冲红了,那当时抵扣的成本就没了吗?

有的,成本票没有冲,不会变

那就是我现在增加了8000多成本吧?

可以这么理解

好的,这两天不开票,会结转到明年吧?

嗯?

亏损吗?

嗯嗯,亏损

可以结转

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2022-12-29 23:0653584071

我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?
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孙老师2022-12-29 23:09

因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了
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2022-12-29 23:1153584071

发票不是一月份已经算了交税款了
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孙老师2022-12-29 23:11

是啊
会计宝

孙老师2022-12-29 23:12

12月可以少交了

2022-12-29 23:1253584071

现在十二月,算的不是这个月的销项发票吗?
会计宝
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孙老师2022-12-29 23:12

是的,销项负数

2022-12-29 23:1453584071

是填写申报表时需要吧正数和负数发票加起来是吗
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孙老师2022-12-29 23:14

是的
会计宝

孙老师2022-12-29 23:15

填差额就行

2022-12-29 23:1753584071

做账时怎么做呀就那
会计宝
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孙老师2022-12-29 23:17

做原凭证的负数
会计宝

孙老师2022-12-29 23:17

红冲

2022-12-29 23:1853584071

好的谢谢老师
会计宝
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孙老师2022-12-29 23:18

不客气

2022-12-29 23:2653584071

老师不好意思再问一下,我把那张发票冲红了,总金额是8062元,那是不是相当于我现在有了8062元的成本票呀。
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孙老师2022-12-29 23:27

不是进项增加了,是销项减少了哈
会计宝

孙老师2022-12-29 23:27

对应纳税所得额的影响是一样的
会计宝

孙老师2022-12-29 23:28

都是减少了利润

2022-12-29 23:3153584071

当时是增值税款由我同事垫付了,企业所得税是法人找了一些普票进来,那我现在冲红了发票,那8000多的成本就相当于没了吗?
会计宝
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孙老师2022-12-29 23:32

红冲的应该是销项票啊
会计宝

孙老师2022-12-29 23:33

和成本没什么关系 成本是进项票

2022-12-29 23:3953584071

开了发票不是既有增值税有又企业所得税,同事垫付了增,企业所得税部分原本也要由我同事垫付,到后面法人找发票补了,但是现在发票冲红了,那当时抵扣的成本就没了吗?
会计宝
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孙老师2022-12-29 23:40

有的,成本票没有冲,不会变

2022-12-29 23:4253584071

那就是我现在增加了8000多成本吧?
会计宝
会计宝

孙老师2022-12-29 23:42

可以这么理解

2022-12-29 23:4353584071

好的,这两天不开票,会结转到明年吧?
会计宝
会计宝

孙老师2022-12-29 23:44

嗯?
会计宝

孙老师2022-12-29 23:44

亏损吗?

2022-12-29 23:4453584071

嗯嗯,亏损
会计宝
会计宝

孙老师2022-12-29 23:45

可以结转

2022-12-29 23:4553584071

好的谢谢老师
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孙老师2022-12-29 23:46

不客气
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孙老师2022-12-29 23:47

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