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我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么？

原标题：老师，我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么？

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2022/12/30 9:43:22

老师，我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么？

年底关账主要注意事项如下： 1、需要检查本年发生的所有业务是否都全部入账，所有成本费用是否取得取得相关扣除凭证，未取得的结账之前催要发票； 2、年底盘点库存，是否账实相符，如有差异，查明原因，进行调整； 3、年末需要核对往来款项，本公司核对之后与对方公司进行核对，一些确定收不回来或者不用支付的尾款应及时进行处理，确定为相应的损益类科目； 4、核实有无税收优惠； 5、检查各项税金计算是否正确； 6、检查各科目余额，明细账余额合计数与总账是否相符，科目余额表的年末数或者本年发生额，与资产负债表和利润表的数据是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理； 7、报表内数据勾稽关系是否正确。

老师，报年报的时候报表数据是采用12月的还是采用10到12月的？

我们是小规模，如果发票在12月31号之前没有收到对我们有什么影响？

年报的话，是对当年，是全年的数据

我们是小规模，如果发票在12月31号之前没有收到对我们有什么影响？在汇算清缴时还不能取得发票，就需要作纳税增。

只要在汇算清缴前取得就行？如果票是在2023年1月份的时候开也可以？

也可以的，属于2022年的费用，应当按照权责发生制的规定在2022年计提。

老师，公司和个人，公司之间有借款挂着在12月31号之前也没有清理掉会有什么风险？

尤其是公司与法人的借款挂了两百多万

纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

那法人把钱借给公司呢？或者公司把钱借给别的单位

无偿的资金拆借，存在视同销售的风险，可能会被认定缴纳相关的增值税

如果做了利息呢？

做了利息，就申报增值税、所得税

老师，不太懂还有别的办法吗？申报的话怎么申报？

一般纳税人按照附表一的销售服务来申报

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2022-12-30 09:43匿名提问

老师，我们是小规模纳税人年底结账报税需要做些什么？

会计宝

会计宝

wam2022-12-30 09:45

年底关账主要注意事项如下： 1、需要检查本年发生的所有业务是否都全部入账，所有成本费用是否取得取得相关扣除凭证，未取得的结账之前催要发票； 2、年底盘点库存，是否账实相符，如有差异，查明原因，进行调整； 3、年末需要核对往来款项，本公司核对之后与对方公司进行核对，一些确定收不回来或者不用支付的尾款应及时进行处理，确定为相应的损益类科目； 4、核实有无税收优惠； 5、检查各项税金计算是否正确； 6、检查各科目余额，明细账余额合计数与总账是否相符，科目余额表的年末数或者本年发生额，与资产负债表和利润表的数据是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理； 7、报表内数据勾稽关系是否正确。

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2022-12-30 09:49匿名提问

老师，报年报的时候报表数据是采用12月的还是采用10到12月的？

会计宝

2022-12-30 09:50匿名提问

我们是小规模，如果发票在12月31号之前没有收到对我们有什么影响？

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