请问我们18年19年账务上将盈余公积错记到资本公积，但实际上没有进行资本公积业务，2022年才发现，财务报表一直报错，如何处理

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2023/1/2 11:21:08

2022年的账务是怎么处理的

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是这样的，之前的账务会计换成我了，年底税务让补交资本公积印花税，但是当时我不太清楚之前的账务，就先补交了，现在查账发现当时是计提盈余公积了，但是错记到资本公积了，我也是才发现，目前2022年的账务还没结，所以想知道直接在账上做更正会不会引起税务风险

不会，是所有者权益的科目内部调增调减

总体不影响损益

只不过之前交过的资本公积的印花税，不会退税款

那个没有关系，因为间隔时间太长，又是年底，怕触发税务风险，我之前没有接触过资本公积的业务，我确定查询了一下之前账务，在计提的摘要和附单据上都是盈余公积的提取，只是科目名称原则上提到了资本公积

我在今年直接将前两年的错记到资本公积的数额记到盈余公积，摘要清楚错记的是哪年的哪笔，后面附上两年的错误凭证复印件是不是就可以了

是的，直接更改就可以了

摘要写清楚

附件可以附复印件，也可以不符，在摘要上写清楚调整的是哪一年哪一张凭证号

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2023-01-02 11:21匿名提问

请问我们18年19年账务上将盈余公积错记到资本公积，但实际上没有进行资本公积业务，2022年才发现，财务报表一直报错，如何处理

李伟老师2023-01-02 11:43

2022年的账务是怎么处理的

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李伟老师2023-01-02 11:44

报错提醒什么原因

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