我应交税费～应交增值税有余额，但是我上个月不需要缴纳增值税，这种情况是怎么回事？（我有加计扣除，我销项税额减进项税费，减掉加计扣除后不需要缴税，但我没有做账务处理）

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2023/1/6 11:17:24

你看下你的余额与加计抵减是否一致

你的应交税费余额=销项-进项

这部分正好是加计递减部分，不加计抵减部分计入营业外收入

这部分正好是加计递减部分，加计抵减部分计入营业外收入

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不等于加计低减，不知道是啥原因

这就需要你核对你应交税费的明细了

核对下销项税额，看看进项税额有没有转出的

这些只是猜测，具体还要你核对你们账上的明细

加计低减部分借方是什么？如果我不需要缴纳增值税的话，加计低减这一部分要不要做分录？做分录的话，是怎么做的呢？

在抵减当月借：应交税费-未交增值税 dai：其他收益/营业外收入

那我应交税费～应交增值税不是总有差额了吗？我直接借未见增值税的话

因为进项，销项，都是应交增值税的下级科目

怎么会有差额

你当月应交的增值税=销项-进项-加计抵减

本来你账上销项-进项是有余额的

你正常缴纳的时候没有税款，你不把加计抵减做进去应交税费不是一直有余额

月末你的销项税额和进项税额最终要转入未交增值税明细里面

我现在是销-进-加计，不需要交税，那我怎么做加计这笔分录？

例如你销项10，进项7，加计抵减3，你账上未交增值税dai方余额=10-7=3，你现在只需要做借：应交税费-未交增值税3 dai：其他收益/营业外收入3

这样你的应交税费明细不是都是平的

我明白了，所以我就算当期不用缴纳增值税，加计低减部分也是要做分录处理

是的

好的，谢谢

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2023-01-06 11:17小王

andy老师2023-01-06 11:23

你看下你的余额与加计抵减是否一致

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andy老师2023-01-06 11:24

你的应交税费余额=销项-进项

andy老师2023-01-06 11:24

这部分正好是加计递减部分，不加计抵减部分计入营业外收入

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