23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?

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2023/1/31 11:15:36

23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?

比如你是小规模,开普票含税收入是5万,销售额=含税销售额/(1+1%)=5/1.01=4.95,税额0.05,如果是按月申报,4.95小于10万,申报的时候免征增值税,0.05的税额免征了。

开专票呢

开专票的话,不能免税

那我上面提到10万以下免征增值税只针对开普票?

是的

去年小规模开普票免税没有限额吧

是的

但是也不能连续12个月超过500万

连续12个月超过500万,指的是累计还是每月

累计

我在预缴地的收入是3万,我开专票,还要预缴税款吗

适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税

这也是23年1号公告的

怎么理解

既然是3%就要预缴税款,那为什么还要多提一句超过10万

你不是开专票么

我开专票跟他是预缴地的收入有冲突吗

没冲突

你上面发的截图的意思,是说的开的普通发票

我截图的这里不是3%的预征率吗,不是赚钱吗

我截图的这里不是3%的预征率吗,不是专票吗

上面的意思是说的,如果开普票,月销售额不超10万免征增值税,所以就不需要预缴增值税。但是开专票的话,不管超没超10万都是要交税的,所以异地的话需要预缴增值税。

我截图的那段的话的意思呢,前半句是讲普票,后半句是专票?

不是的,主要是看当月需不需要交增值税,如果开普票不超10万的话免征增值税,不需要预缴。如果开普票超过10万或开专票,是要交增值税的,所以需要预缴增值税。

如果我开专票就不管有没有超过10万,都要按1个点预缴是吗

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-01-31 11:15匿名提问

23年小规模纳税人月销售额在10万以下,免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。是什么关系,如果我这个月只有5万收入,但适用3%,我是减按1%征税还是免税?
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王苗苗老师2023-01-31 11:27

比如你是小规模,开普票含税收入是5万,销售额=含税销售额/(1+1%)=5/1.01=4.95,税额0.05,如果是按月申报,4.95小于10万,申报的时候免征增值税,0.05的税额免征了。
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2023-01-31 11:32匿名提问

开专票呢
会计宝
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王苗苗老师2023-01-31 11:33

开专票的话,不能免税

2023-01-31 11:37匿名提问

那我上面提到10万以下免征增值税只针对开普票?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 11:38

是的

2023-01-31 11:40匿名提问

去年小规模开普票免税没有限额吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 11:41

是的
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 11:41

但是也不能连续12个月超过500万

2023-01-31 11:51匿名提问

连续12个月超过500万,指的是累计还是每月
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 11:52

累计

2023-01-31 11:57匿名提问

我在预缴地的收入是3万,我开专票,还要预缴税款吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 12:00

适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税

2023-01-31 12:24匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-31 12:06匿名提问

这也是23年1号公告的
会计宝

2023-01-31 12:06匿名提问

怎么理解
会计宝

2023-01-31 12:07匿名提问

既然是3%就要预缴税款,那为什么还要多提一句超过10万
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 12:15

你不是开专票么

2023-01-31 14:54匿名提问

我开专票跟他是预缴地的收入有冲突吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 14:56

没冲突
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 14:57

你上面发的截图的意思,是说的开的普通发票

2023-01-31 15:02匿名提问

我截图的这里不是3%的预征率吗,不是赚钱吗
会计宝

2023-01-31 15:02匿名提问

我截图的这里不是3%的预征率吗,不是专票吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 15:04

会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 15:08

上面的意思是说的,如果开普票,月销售额不超10万免征增值税,所以就不需要预缴增值税。但是开专票的话,不管超没超10万都是要交税的,所以异地的话需要预缴增值税。

2023-01-31 15:12匿名提问

我截图的那段的话的意思呢,前半句是讲普票,后半句是专票?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 15:23

不是的,主要是看当月需不需要交增值税,如果开普票不超10万的话免征增值税,不需要预缴。如果开普票超过10万或开专票,是要交增值税的,所以需要预缴增值税。

2023-01-31 15:39匿名提问

如果我开专票就不管有没有超过10万,都要按1个点预缴是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-01-31 15:44

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2023-01-31 15:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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