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运输企业做了应付账款的运输费。为了缴税，这些部分没有做成本，请问汇算的时候这些金额怎么记账，记到什么科目

原标题：老师您好 运输企业做了应付账款的运输费。为了缴税，这些部分没有做成本，请问汇算的时候这些金额怎么记账，记到什么科目

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2023/2/13 7:18:27

老师您好 运输企业做了应付账款的运输费。为了缴税，这些部分没有做成本，请问汇算的时候这些金额怎么记账，记到什么科目

需要调增，交纳企业所得税

借以前年度损益调整带利润分配未分配利润

调增到什么科目 老师

你以前应该记录成本的时候记录哪个科目了

实际当月付款很多。为了和当月开票金额差不多 之前是借应付 dai银行存款 一般都是第二月冲掉应付再记成本

借以前年度损益调整dai应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润dai以前以前年度损益调整借应交税费应交企业所得税dai银行存款

你的意思就是成本少入帐了

是的

那不对呀，你成本少记了当初利润就虚增了，所得税就少交了

少交了税按说是你成本做多了，现在调增是多交税

麻烦你说清楚一点

我们是小规模 比如一个季度开票40万 做的成本比开票少些 但是为了缴点税 成本又减少了些

比如开票40万，成本本来39万，为了交税成本做成38万，就是多做或者虚做成本

是的 老师 所以付了运费的应付冲掉做什么科目

你之前付款怎么做的分录

转成本又是怎么做的分录

付款的时候做的借应付款 dai银行存款 转成本时 借成本dai应付

你现在是有一部分应付挂账，想要冲掉是吗？

之前有没有发票呢？

对的对的

没有发票

都是以前年度的是吧

是的 都是去年的

你们是小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业

小企业会计准则的话 直接调整 借：利润分配 dai：应付账款

企业会计准则的话借：以前年度损益调整 dai：应付账款 借：利润分配 dai：以前年度损益调整

老师 借利润分配的话 利润是不减少了 那报经营所得时候 可能就要退税了

是的，会减少你之前的利润

但是你不是没有发票，汇算的时候还需要调增，所以这一部分是没有变化的

一增一减

那调增这部分金额是填在汇算 纳税调增额-不允许扣除得金额？

是的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-02-13 07:18匿名提问

老师您好 运输企业做了应付账款的运输费。为了缴税，这些部分没有做成本，请问汇算的时候这些金额怎么记账，记到什么科目
会计宝
会计宝

易老师2023-02-13 07:38

需要调增，交纳企业所得税
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会计宝

易老师2023-02-13 07:39

借以前年度损益调整带利润分配未分配利润

2023-02-13 07:39匿名提问

调增到什么科目 老师
会计宝
会计宝

易老师2023-02-13 07:40

你以前应该记录成本的时候记录哪个科目了

2023-02-13 07:42匿名提问

实际当月付款很多。为了和当月开票金额差不多 之前是借应付 dai银行存款 一般都是第二月冲掉应付再记成本
会计宝
会计宝

易老师2023-02-13 07:49

借以前年度损益调整dai应交税费应交企业所得税借利润分配未分配利润dai以前以前年度损益调整借应交税费应交企业所得税dai银行存款
会计宝

易老师2023-02-13 07:50

你的意思就是成本少入帐了

2023-02-13 07:56匿名提问

是的
会计宝
会计宝

易老师2023-02-13 08:40

那不对呀，你成本少记了当初利润就虚增了，所得税就少交了
会计宝

易老师2023-02-13 08:40

少交了税按说是你成本做多了，现在调增是多交税
会计宝

易老师2023-02-13 08:41

麻烦你说清楚一点

2023-02-13 08:49匿名提问

我们是小规模 比如一个季度开票40万 做的成本比开票少些 但是为了缴点税 成本又减少了些
会计宝
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易老师2023-02-13 08:51

比如开票40万，成本本来39万，为了交税成本做成38万，就是多做或者虚做成本

2023-02-13 14:11匿名提问

是的 老师 所以付了运费的应付冲掉做什么科目
会计宝
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税务师晓雨2023-02-13 14:57

你之前付款怎么做的分录
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 14:57

转成本又是怎么做的分录

2023-02-13 14:58匿名提问

付款的时候做的借应付款 dai银行存款 转成本时 借成本dai应付
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 14:59

你现在是有一部分应付挂账，想要冲掉是吗？
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 14:59

之前有没有发票呢？

2023-02-13 14:59匿名提问

对的对的
会计宝

2023-02-13 14:59匿名提问

没有发票
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:00

都是以前年度的是吧

2023-02-13 15:01匿名提问

是的 都是去年的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:09

你们是小企业会计准则还是企业会计准则？

2023-02-13 15:09匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:09

小企业会计准则的话 直接调整 借：利润分配 dai：应付账款
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:10

企业会计准则的话借：以前年度损益调整 dai：应付账款 借：利润分配 dai：以前年度损益调整

2023-02-13 15:13匿名提问

老师 借利润分配的话 利润是不减少了 那报经营所得时候 可能就要退税了
会计宝
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税务师晓雨2023-02-13 15:20

是的，会减少你之前的利润
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:20

但是你不是没有发票，汇算的时候还需要调增，所以这一部分是没有变化的
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:20

一增一减

2023-02-13 15:23匿名提问

那调增这部分金额是填在汇算 纳税调增额-不允许扣除得金额？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:26

是的
税务师晓雨

税务师晓雨2023-02-13 15:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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