2024/5/28 13:34:33
老师，跨年暂估成本。怎么红冲，小企业准则，没用以前年度损益调整科目。
2023年，暂估30000入账。
第一步：
借：工程施工～合同成本30000
dai：应付账款～暂估应付款30000
第二步：
借：主营业务成本30000
dai：工程施工～合同成本30000
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整，直接做负数红冲分录即可
怎么做
能写一下？
第一步：
借：工程施工～合同成本30000（红字）
dai：应付账款～暂估应付款30000（红字）
第二步：
借：主营业务成本30000（红字）
dai：工程施工～合同成本30000（红字）
这样吗
是的
这个要不要改成利润分配
麻烦老师，认真帮看下
小企业会计准则不需要，适用未来适用法，直接红冲就好
如果是企业会计准则需要走利润分配-未分配利润
因为差距较大
当然如果金额比较大，担心对今年的利润影响较大，小企业没有以前年度损益调整科目，也可以直接走未分配利润
影响年报了
那就走一下未分配利润
老师，我比较愚钝
我把分录写给你，你帮看下
第一步：
借：工程施工～合同成本30000（红字）
dai：应付账款～暂估应付款30000（红字）
第二步：
借：利润分配～未分配利润30000（红字）
dai：工程施工～合同成本30000（红字）
对的，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，所以如果担心影响当年利润比较大的话可以直接记入利润分配科目
第三步：重新入账，收到4万发票
借：工程施工～合同成本40000
dai：银行存款40000
借利润分配～未分配利润40000
dai：工程施工～合同成本40000
重新入账的话，后面那个就直接根据发票入对应的成本科目就好
怎么写？
第三步：重新入账，收到4万发票
借：工程施工～合同成本40000
dai：银行存款40000
借：主营业务成本40000
dai：工程施工～合同成本40000
如果入了成本？不是就影响当年的损益了？
我是暂估了去年30000，实际收回来是40000
稍等，我看一下前面的内容
老师，你来啦。😊
第一步：
借：工程施工～合同成本30000（红字）
dai：应付账款～暂估应付款30000（红字）
第二步：
借：利润分配～未分配利润30000（红字）
dai：工程施工～合同成本30000（红字）
第三步：重新入账，收到4万发票
借：工程施工～合同成本40000
dai：应付账款40000
借：利润分配～未分配利润40000
dai：工程施工～合同成本40000
税务，需要更正23年的汇算清缴哈
我消化下
嗯，你做的分录没有什么问题，就是用“未分配利润”替代的“以前年度损益调整”，这样不影响24年的损益
老师，这次暂估是金额差距有点大。如果金额不大，能不能直接进损益？比如就查100元
差
似的
是的
小企业会计准则可以用未来适用法，直接进当年的损益
比如我暂估了30000，收回30100
第一步：
借：工程施工～合同成本30000（红字）
dai：应付账款～暂估应付款30000（红字）
第二步：
借：主营业务成本30000（红字）
dai：工程施工～合同成本30000（红字）
第三步：
借：工程施工～合同成本30100
dai：银行存款30100
借：主营业务成本30100
dai：工程施工～合同成本
是这样吗？分录里面用主营业务成本，代替利润分配。
对，差的不多就做主营业务成本就行
感谢老师，感谢老师的耐心。
不客气哈
老师，我去消化。还有不理解的，再问下你哦
好的
老师，暂估这个东西。比如23年，我暂估了10万，24年只回来3万，还有7万左右，需要重新暂估？
重新暂估这种，合理吗？
要看是10万变成了3万，以后都不来发票了（冲）还是10万先来了3万发票，后面还来（不冲）
后面还来
那就先不冲，来发票再冲
24年截止只有3万，按年不是要改一下？
毕竟25年我不知道有多少呢
对.24年只来3万，就先更正一次汇算，后面再来再更正
老师，我再来一个问题，你教我具体分录，行不？
可以
我开了
人呢？
怎么不是你？
？
我开了新问题了
首页-提问-交流过的老师，里面能找到我
你先让这个老师答吧，以后有需要再找我😊
😭
没事，老师都很专业，你是会员吗？我不太知道会员规则，我知道有种会员是可以随意指定老师回复的，你可以问问客服
有需要的话
好的
嗯嗯
感谢老师的指导
不客气
