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去年12月份暂估成本，借工程施工100贷其他应付100，并结转，借主营业务成本100，贷工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账

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2024/2/20 9:21:02

去年12月份暂估成本，借工程施工100dai其他应付100，并结转，借主营业务成本100，dai工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账

执行什么准则啊

小企业会计准则

小企业会计准则 会计上直接计入当年2024年账， 5月31日做23年汇算清缴，按照正确的数据填报汇算清缴年报，计入24年的成本费用10万 25年做24年汇算清缴纳税调增

如果财务制度不严格 建议反结账 调整23年4季度所得税季报 然后调整23年12月财务报表 23年汇算就按照调整后的报表做汇算

这个是发生在去年12月份的成本，只是没来发票，这个不是不需要汇算调增么

你23年暂估了100万 入了成本100万 但是实际该暂估实际金额是110万 证明你少暂估了10万 你23年少记了10万费用

一个是反结账 把23年暂估改成110万

二是24年计入10万 23年汇算的时候把成本增加10万 （这样23年成本就是110） 24年汇算的时候在调增走10万（这10万就没有计入24年）

额恩对，那我能直接把这10万就记在24年，然后也不汇算调整了行不

那我现在回来的这个发票和之前暂估过的100咋做分录

按道理应该调整 因为你暂估错误 借：工程施工 -100 dai：其他应付-100 借：主营业务成本 -100 dai：工程施工-100 借：工程施工 110 dai：其他应付款 110 借：主营业务成本110 dai：工程施工 110

我想着就能不能不调整了，我直接把差额一记账，借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10，这样子，至于暂估的其他应付款100，等我付款的时候冲银行存款，这样是否可行

但是又无法体现暂估的100在我这个10的分录下面是有附件110的这样的发票

我做借工程施工-100，借工程施工10，dai其他应付-100，银行存款10，

110万是一张发票么 如果单独的10万 你就当24年的入账就行了

100万直接放在23年

110万是一张发票

建议让对方重新开啊

不然看着很别扭

我都认证了，重开应该不可能了

那你就按照你的账务处理 24年按照差额 单独做 借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2024-02-20 09:21匿名提问

去年12月份暂估成本，借工程施工100dai其他应付100，并结转，借主营业务成本100，dai工程施工100，说明成本当时已经计入了12月份，1月份收到发票了110元，咋记账
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秦枫老师2024-02-20 09:23

执行什么准则啊
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2024-02-20 09:24匿名提问

小企业会计准则
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秦枫老师2024-02-20 09:26

小企业会计准则 会计上直接计入当年2024年账， 5月31日做23年汇算清缴，按照正确的数据填报汇算清缴年报，计入24年的成本费用10万 25年做24年汇算清缴纳税调增
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秦枫老师2024-02-20 09:27

如果财务制度不严格 建议反结账 调整23年4季度所得税季报 然后调整23年12月财务报表 23年汇算就按照调整后的报表做汇算

2024-02-20 09:27匿名提问

这个是发生在去年12月份的成本，只是没来发票，这个不是不需要汇算调增么
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秦枫老师2024-02-20 09:30

你23年暂估了100万 入了成本100万 但是实际该暂估实际金额是110万 证明你少暂估了10万 你23年少记了10万费用
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秦枫老师2024-02-20 09:30

一个是反结账 把23年暂估改成110万
会计宝

秦枫老师2024-02-20 09:32

二是24年计入10万 23年汇算的时候把成本增加10万 （这样23年成本就是110） 24年汇算的时候在调增走10万（这10万就没有计入24年）

2024-02-20 09:38匿名提问

额恩对，那我能直接把这10万就记在24年，然后也不汇算调整了行不
会计宝

2024-02-20 09:38匿名提问

那我现在回来的这个发票和之前暂估过的100咋做分录
会计宝
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秦枫老师2024-02-20 09:47

按道理应该调整 因为你暂估错误 借：工程施工 -100 dai：其他应付-100 借：主营业务成本 -100 dai：工程施工-100 借：工程施工 110 dai：其他应付款 110 借：主营业务成本110 dai：工程施工 110

2024-02-20 10:48匿名提问

我想着就能不能不调整了，我直接把差额一记账，借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10，这样子，至于暂估的其他应付款100，等我付款的时候冲银行存款，这样是否可行
会计宝

2024-02-20 10:50匿名提问

但是又无法体现暂估的100在我这个10的分录下面是有附件110的这样的发票
会计宝

2024-02-20 10:52匿名提问

我做借工程施工-100，借工程施工10，dai其他应付-100，银行存款10，
会计宝
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秦枫老师2024-02-20 10:54

110万是一张发票么 如果单独的10万 你就当24年的入账就行了
会计宝

秦枫老师2024-02-20 10:54

100万直接放在23年

2024-02-20 11:03匿名提问

110万是一张发票
会计宝
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秦枫老师2024-02-20 11:18

建议让对方重新开啊
会计宝

秦枫老师2024-02-20 11:18

不然看着很别扭

2024-02-20 11:31匿名提问

我都认证了，重开应该不可能了
会计宝
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秦枫老师2024-02-20 12:46

那你就按照你的账务处理 24年按照差额 单独做 借工程施工10dai预付账款10，借主营业务成本10dai工程施工10
秦枫老师

秦枫老师2024-02-20 12:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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