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老师，去年给员工买的意外保险，已经入了费用，现在有个员工离职然后退保，退的报销费1月到账，那分录应该怎么做

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2023/2/14 13:38:52

老师，去年给员工买的意外保险，已经入了费用，现在有个员工离职然后退保，退的报销费1月到账，那分录应该怎么做

这个退保，款项时谁退的。企业是小企业会计准则还是企业会计准则

是保险公司退回给公司，是小企业会计准则

退款到账时，借 银行存款 正数 借 管理费用等 负数

这个意外险我入的福利费，之前是有通过职工薪酬这个科目过渡

那你需按原分录返回

借 管理费用等 负数 dai应付职工薪酬 负数 借 银行存款 dai 应付职工薪酬

这样是在当前损益了是吧

是的

小企业会计准则会计更正适用未来适用法

是这样吗

不是，上面发的分录有

一样的吧

只是顺序不一样

不是，两个职工薪酬都是在dai方吗

是都在dai方，一个是正数一个是负数

这样两个实际没有变动是吗

是实际没有变动，但看着比较别扭，而且下面合计数是负数，一般凭证合计数是0或正数

嗯嗯，好的

嗯嗯

那这个给员工买的意外险正常是入福利费吗

是的

好的，谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-02-14 13:38匿名提问

老师，去年给员工买的意外保险，已经入了费用，现在有个员工离职然后退保，退的报销费1月到账，那分录应该怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 13:42

这个退保，款项时谁退的。企业是小企业会计准则还是企业会计准则
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2023-02-14 13:45匿名提问

是保险公司退回给公司，是小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 13:47

退款到账时，借 银行存款 正数 借 管理费用等 负数

2023-02-14 13:53匿名提问

这个意外险我入的福利费，之前是有通过职工薪酬这个科目过渡
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:02

那你需按原分录返回
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:03

借 管理费用等 负数 dai应付职工薪酬 负数 借 银行存款 dai 应付职工薪酬

2023-02-14 14:05匿名提问

这样是在当前损益了是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:06

是的
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:07

小企业会计准则会计更正适用未来适用法

2023-02-14 14:05匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-14 14:08匿名提问

是这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:10

不是，上面发的分录有

2023-02-14 14:12匿名提问

一样的吧
会计宝

2023-02-14 14:12匿名提问

只是顺序不一样
会计宝

2023-02-14 14:13匿名提问

不是，两个职工薪酬都是在dai方吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:14

是都在dai方，一个是正数一个是负数

2023-02-14 14:15匿名提问

这样两个实际没有变动是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:20

是实际没有变动，但看着比较别扭，而且下面合计数是负数，一般凭证合计数是0或正数

2023-02-14 14:25匿名提问

嗯嗯，好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:26

嗯嗯

2023-02-14 14:29匿名提问

那这个给员工买的意外险正常是入福利费吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:41

是的

2023-02-14 14:42匿名提问

好的，谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-02-14 14:44

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-02-14 14:45

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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