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我负责的企业在5月份都有留底退税 在2022年也一直和企业有平销返利的合作 我们是购货方 然后我之前一直做的分录是冲库存 冲进项转出 冲预付账款 现在领导让我统计留抵退税 和缴纳税款的情况 我不清楚他是要分析什么

原标题：老师 我负责的企业在5月份都有留底退税 在2022年也一直和企业有平销返利的合作 我们是购货方 然后我之前一直做的分录是冲库存 冲进项转出 冲预付账款 现在领导让我统计留抵退税 和缴纳税款的情况 我不清楚他是要分析什么

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2023/2/25 8:48:54

老师 我负责的企业在5月份都有留底退税 在2022年也一直和企业有平销返利的合作 我们是购货方 然后我之前一直做的分录是冲库存 冲进项转出 冲预付账款 现在领导让我统计留抵退税 和缴纳税款的情况 我不清楚他是要分析什么

你是想问什么

想问一下统计留底退税和进项 加上本年缴纳税款情况 与今年平销返利之后销售价降低关系 有什么税务风险 或者是

可能跟定价有关系

老师可以展开说一下嘛 确实跟定价有关系

定价是双方多方考虑后商议的

增值税是流转税，跟供应商和客户之前都有关系。

那会有什么税务风险吗

只要没有偷税漏税，一般没有什么税务风险。

如果是一般纳税人，增值税=销项-进项税额

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补充：对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。纳税人可以通过开具红字增值税专用发票处理。只要按照税法规定处理不会有税务风险。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-02-25 08:4875108439

老师 我负责的企业在5月份都有留底退税 在2022年也一直和企业有平销返利的合作 我们是购货方 然后我之前一直做的分录是冲库存 冲进项转出 冲预付账款 现在领导让我统计留抵退税 和缴纳税款的情况 我不清楚他是要分析什么
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王苗苗老师2023-02-25 08:55

你是想问什么
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2023-02-25 08:5775108439

想问一下统计留底退税和进项 加上本年缴纳税款情况 与今年平销返利之后销售价降低关系 有什么税务风险 或者是
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王苗苗老师2023-02-25 09:01

可能跟定价有关系

2023-02-25 09:0275108439

老师可以展开说一下嘛 确实跟定价有关系
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王苗苗老师2023-02-25 09:03

定价是双方多方考虑后商议的
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王苗苗老师2023-02-25 09:05

增值税是流转税，跟供应商和客户之前都有关系。

2023-02-25 09:1075108439

那会有什么税务风险吗
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王苗苗老师2023-02-25 10:07

只要没有偷税漏税，一般没有什么税务风险。
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王苗苗老师2023-02-25 10:09

如果是一般纳税人，增值税=销项-进项税额
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王苗苗老师2023-02-25 11:32

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王苗苗老师2023-02-25 11:32

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官方回复2023-03-03 14:14

补充：对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。纳税人可以通过开具红字增值税专用发票处理。只要按照税法规定处理不会有税务风险。
官方回复

官方回复2023-03-03 14:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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