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之前收到进项票未抵扣，也未入账，现在抵扣了，怎么写会计分录

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2023/2/28 14:57:44

之前收到进项票未抵扣，也未入账，现在抵扣了，怎么写会计分录

发票跨年了没有？

后期再收到发票当月虽然不抵扣但是也要正常入账，进项税额先计入应交税费-待认证进项税额里面

后期抵扣了借：应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应交税费-待认证进项税额

如果当月没有抵扣，也没有入账，后期抵扣dai还是应交税-dai认证

当月没有抵扣也没有入账的，后期抵扣入账按照正常的进项发票入账

借：成本/费用 应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应付账款等

就税没有入账，其他入账了

就税没入账，你本次认证 借：应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应付账款等

这还要根据你当时实际入账分析

要是你的应付账款挂账是正确的本次认证抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用等

我们公司之前在北京，然后要搬到天津，然后把税务注销了，进项税抵扣不了，就直接入账了，也没有记进项，天津这边成立之后，抵扣了之前的进项票，现在咋写会计分录

只注销了税务？

营业执照没有注销？

税号还是之前那个

营业之前上只是地址迁移？

对

你们延续前期的账务处理就按照我上面给你说

要是你的应付账款挂账是正确的本次认证抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用等

你们当时抵扣不了全额计入成本费用的采用这种发放处理

小企业准则下直接入在当期

之前计的是借、成本/费用dai的是银行存款

本次借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用

因为你们前期把进项税额计入成本/费用了，本次抵扣后冲减成本/费用

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-02-28 14:5745836933

之前收到进项票未抵扣，也未入账，现在抵扣了，怎么写会计分录
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:01

发票跨年了没有？
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会计宝

小妮老师2023-02-28 15:02

后期再收到发票当月虽然不抵扣但是也要正常入账，进项税额先计入应交税费-待认证进项税额里面
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:02

后期抵扣了借：应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应交税费-待认证进项税额

2023-02-28 15:0645836933

如果当月没有抵扣，也没有入账，后期抵扣dai还是应交税-dai认证
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:07

当月没有抵扣也没有入账的，后期抵扣入账按照正常的进项发票入账
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:08

借：成本/费用 应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应付账款等

2023-02-28 15:1045836933

就税没有入账，其他入账了
会计宝
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小妮老师2023-02-28 15:12

就税没入账，你本次认证 借：应交税费-应交增值税（进项税额）dai：应付账款等
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:12

这还要根据你当时实际入账分析
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:12

要是你的应付账款挂账是正确的本次认证抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用等

2023-02-28 15:1545836933

我们公司之前在北京，然后要搬到天津，然后把税务注销了，进项税抵扣不了，就直接入账了，也没有记进项，天津这边成立之后，抵扣了之前的进项票，现在咋写会计分录
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:18

只注销了税务？
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:18

营业执照没有注销？

2023-02-28 15:1945836933

税号还是之前那个
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:20

营业之前上只是地址迁移？

2023-02-28 15:2045836933

对
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:21

你们延续前期的账务处理就按照我上面给你说
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:21

要是你的应付账款挂账是正确的本次认证抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用等
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:21

你们当时抵扣不了全额计入成本费用的采用这种发放处理
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:22

小企业准则下直接入在当期

2023-02-28 15:2345836933

之前计的是借、成本/费用dai的是银行存款
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:23

本次借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：成本/费用
会计宝

小妮老师2023-02-28 15:24

因为你们前期把进项税额计入成本/费用了，本次抵扣后冲减成本/费用
小妮老师

小妮老师2023-02-28 15:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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