2021年收到的专票已经抵扣入账，今年收到税务局通知发票异常，现做进项税额转出会计分录怎么写，是做到2021年的账，还是当期做账

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2024/8/23 11:12:30

小规模纳税人么？

一般

小企业会计准则还是企业会计准则

企业会计准则

9月抵扣的我是要改这两张表吗

不用

（一）执行《企业会计准则》的《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》将“会计差错”分为重要和非重要的，对于重要的会计差错采取追溯调整法，对于非重要的会计差错采用未来适用法。 1.追溯调整法（1）进项税额转出：借：以前年度损益调整dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（2）进项税额转出补缴增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-未交增值税（3）进项税额转出部分依法可追补扣除：借：应交税费-应交企业所得税dai：以前年度损益调整（4）调整留存收益：借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整（5）实际补缴增值税：借：应交税费-未交增值税营业外支出（滞纳金+罚款）dai：银行存款

直接转出，就在目前的申报期把增值税补缴了

估计可能有滞纳金

会计分录直接在2024年7月做是吧，不用到2021年做

会计分录直接在2024年7月做是吧，不用到2021年做是的

增值税报表我也是直接改7月的吗

是的

这一个哈

可以去大厅更正

分录也没问题哈

这部分转出的库存商品要结转到以前年度损益科目

这个商品21年的应该都已经卖出去了吧要做成本结转现在跨年了就用以前年度损益科目就可以了

还在

没卖

哦哦好的那就没问题了

这样吗

好像没有要交税，还是我弄错了

你本期销项税0？，上期还有留底，转出后也还有进项留底到下期抵扣

图片显示没得税费

是的

嗯嗯

我就填了个异常凭证转出进项税额，是这一栏吧

按实际情填写在转出栏就可以了

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李凤2024-08-23 11:18

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李凤2024-08-23 11:22

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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