2023/2/28 21:25:07
A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个
A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法:
(1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。
(2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。
按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?
这个看你们自己的筹划,小规模可以享受税收政策优惠,一般纳税人可以进行抵扣进项税
你自己根据你们的实际业务,计算看哪一种方式交的少,就选哪一种
我们的业务就是按照我发的这样子,但是不知道怎么算。
就是想问一下老师,这个要怎么计算才知道他哪一个更适合?不知道怎么算
你们小规模去全部收入50*12000=600000 不含税收入不超60万,600000/1.01=594059.41.如果是分两个季度开票,可以不缴纳增值税和附加税
企业所得税为 不考虑其他支出 (594059.41-29100)*5%=28247.9705
一般的呢
C公司售卖的话 50*12000/1.13=530973.45 销项税=530973.45*13%=69026.55 进项成本=205800/1.13=182123.89 进项税=182123.89*13%=23676.1057 缴纳增值税=69026.55-23676.1057=45350.4443 附加税=45350.4443*12%=5442.05
企业所得税=(530973.45-182123.89)*5%=17442.478
印花税没有差别,没有考虑在内
这是涉及到的会缴纳的税款
可以比较下
好的,谢谢老师
不客气,你自己可以比较下。如果你们客户多发票没有强制的要求,你们又可以把控销售的话,老师觉得目前是小规模企业比较划算的
基本就是缴纳一个印花税和企业所得税,企业所得税可以适当增加一些成本费用,利润就降下来了
不过具体怎么实施还要你们根据实际的一个经营情况去判断