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开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出 相应的负数发票没有收到 账务上应该怎么处理

原标题：开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出 相应的负数发票没有收到 账务上应该怎么处理

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2023/3/1 13:09:52

开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出 相应的负数发票没有收到 账务上应该怎么处理

借：原材料/库存商品（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应付账款（红字）

发票没有收到 或者没有开出来可以在账务上做进项税转出吗

可以先做，收到发票后附在这张凭证后面就可以

能红字发票信息表应该附到原始凭证里吗

那红字发票信息表应该附到原始凭证里吗

没有发票我做账的依据是红字发票信息表吗

原则上你做账的依据就是负数发票，先做分录是为了增值税申报和账面一致，但是是属于提前先做账了，所以收到发票的时候附在你现在做的凭证后面

红字信息表可附可不附‘’

那我可以不用进项税转出这个科目 直接红字进项税吗

原则上不行

但是就这么做也没有什么影响

那进项税转出以后这个科目需要怎么结转呢

借： 应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应交税费-未交增值税

未交增值税科目没有数

未交增值税科目是增值税月末结转科目，月末销项、进项等科目的数都要通过这个科目结转

最后这个科目得出的是你当月要交的增值税金额

补充：用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。 红字增值税专用发票不需要认证。 应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。

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2023-03-01 13:09匿名提问

开具红字发票信息表需要在报税的时候进项税转出 相应的负数发票没有收到 账务上应该怎么处理
会计宝
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杨老师2023-03-01 13:17

借：原材料/库存商品（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应付账款（红字）
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2023-03-01 13:17匿名提问

发票没有收到 或者没有开出来可以在账务上做进项税转出吗
会计宝
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杨老师2023-03-01 13:18

可以先做，收到发票后附在这张凭证后面就可以

2023-03-01 13:19匿名提问

能红字发票信息表应该附到原始凭证里吗
会计宝

2023-03-01 13:19匿名提问

那红字发票信息表应该附到原始凭证里吗
会计宝

2023-03-01 13:20匿名提问

没有发票我做账的依据是红字发票信息表吗
会计宝
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杨老师2023-03-01 13:22

原则上你做账的依据就是负数发票，先做分录是为了增值税申报和账面一致，但是是属于提前先做账了，所以收到发票的时候附在你现在做的凭证后面
会计宝

杨老师2023-03-01 13:22

红字信息表可附可不附‘’

2023-03-01 13:27匿名提问

那我可以不用进项税转出这个科目 直接红字进项税吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 13:29

原则上不行
会计宝

杨老师2023-03-01 13:30

但是就这么做也没有什么影响

2023-03-01 13:31匿名提问

那进项税转出以后这个科目需要怎么结转呢
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杨老师2023-03-01 13:32

借： 应交税费-应交增值税（进项税转出） dai：应交税费-未交增值税

2023-03-01 13:32匿名提问

未交增值税科目没有数
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杨老师2023-03-01 13:34

未交增值税科目是增值税月末结转科目，月末销项、进项等科目的数都要通过这个科目结转
会计宝

杨老师2023-03-01 13:35

最后这个科目得出的是你当月要交的增值税金额
会计宝

官方回复2023-03-06 10:58

补充：用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。 红字增值税专用发票不需要认证。 应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。
官方回复

官方回复2023-03-06 10:59

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