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我现在在办理注销业务，窗口工作人员说我报表填的不对，请问我该如何修改一季度的资产负债表，年初余额是按上年四季度期末数据填的，我们今年一季度没开过票

原标题：您好，我现在在办理注销业务，窗口工作人员说我报表填的不对，请问我该如何修改一季度的资产负债表，年初余额是按上年四季度期末数据填的，我们今年一季度没开过票

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2023/3/13 17:01:15

您好，我现在在办理注销业务，窗口工作人员说我报表填的不对，请问我该如何修改一季度的资产负债表，年初余额是按上年四季度期末数据填的，我们今年一季度没开过票

你的期末余额全是0了

所有的项目都没有吗？

你的未分配利润也是0吗？

因为我们1季度没有业务，不能填0吗？

没有收入，什么都没有发生吗？

那你的货币资金是怎么没得

没有收入并不代表所有的数据期末都是0了

那我是要把年初有数的地方，期末填一样的吗？

不是必须填写一样，而是你看下这中间有没有发生业务

如果任何一笔业务都没有，就是一样的，但是这种情况下，可能会涉及到缴税

没有，我们1季度没有开过票，也没有收入

支出呢

比如付款‘收款’

报销

发工资

老师说的业务不单单指收入

是所有的经济业务

都没有，我们1季度没有收入也没有支出

那就期末期初是一样的

那按照我的报表，和今年的规定，我们1季度最后资产总计没有超过30万，也需要交税吗？

因为利润为负，是没有企业所得税的吧？

这个企业所得税要看税务那边

你的往来有挂账，直接这个表报过去很可能会涉及到税款

企业所得税的话要看你注销的时候税务调增的应纳税所得额

像你的付款，如果确定不付的话，税务那边会给你调为收入

那我就最好是先把应收应付和预收预付调一下在去注销吗？

是的

实操中很多企业都是会调整之后才去注销

好的，谢谢老师

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-03-13 17:01匿名提问

您好，我现在在办理注销业务，窗口工作人员说我报表填的不对，请问我该如何修改一季度的资产负债表，年初余额是按上年四季度期末数据填的，我们今年一季度没开过票
会计宝

2023-03-13 17:15匿名提问

会计宝
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税务师晓雨2023-03-13 17:07

你的期末余额全是0了
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会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:07

所有的项目都没有吗？
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:08

你的未分配利润也是0吗？

2023-03-13 17:11匿名提问

因为我们1季度没有业务，不能填0吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:16

没有收入，什么都没有发生吗？
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:17

那你的货币资金是怎么没得
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:18

没有收入并不代表所有的数据期末都是0了

2023-03-13 17:19匿名提问

那我是要把年初有数的地方，期末填一样的吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:19

不是必须填写一样，而是你看下这中间有没有发生业务
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:20

如果任何一笔业务都没有，就是一样的，但是这种情况下，可能会涉及到缴税

2023-03-13 17:20匿名提问

没有，我们1季度没有开过票，也没有收入
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:20

支出呢
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:20

比如付款‘收款’
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:20

报销
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:20

发工资
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:21

老师说的业务不单单指收入
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:21

是所有的经济业务

2023-03-13 17:21匿名提问

都没有，我们1季度没有收入也没有支出
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:22

那就期末期初是一样的
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:24

会计宝

2023-03-13 17:26匿名提问

那按照我的报表，和今年的规定，我们1季度最后资产总计没有超过30万，也需要交税吗？
会计宝

2023-03-13 17:26匿名提问

因为利润为负，是没有企业所得税的吧？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:28

这个企业所得税要看税务那边
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:29

你的往来有挂账，直接这个表报过去很可能会涉及到税款
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:29

企业所得税的话要看你注销的时候税务调增的应纳税所得额
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:30

像你的付款，如果确定不付的话，税务那边会给你调为收入

2023-03-13 17:31匿名提问

那我就最好是先把应收应付和预收预付调一下在去注销吗？
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:31

是的
会计宝

税务师晓雨2023-03-13 17:32

实操中很多企业都是会调整之后才去注销

2023-03-13 17:35匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2023-03-13 17:36

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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