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2月份采购一批货物，当月已入库出库，发放给员工作为福利，当月未收到发票，如何做分录呢？

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2023/3/16 18:09:23

2月份采购一批货物，当月已入库出库，发放给员工作为福利，当月未收到发票，如何做分录呢？

暂估入账 借：库存商品 dai：应付账款暂估 借：管理费用福利费 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：库存商品

等发票到后，红冲暂估分录，按发票金额重新制单

老师 第一个分录冲红就行吧

发票金额与暂估一致的话只需要冲第一个分录，如果不一致全部要冲

发票是专票 有进项税 等收到发票 再把税记进去？

计提福利不能抵扣，直接开普票就行

老师 他2月就开出来专票了 ，我没有认证抵扣，但是已经报完税了，这张票要是不进2月的话，可以吗？

我同事说让我补分录进去 那样的话 账上的税 和申报表就不一致了

可以不进2月，在3月入账

专票勾选抵扣后要做进项税额转出

抵扣和转出在3月份做就可以 出库就不是必须有发票才可以的吧

出库的分录 税金就不写了 直接按照 暂估的金额写 然后下个月 直接拿票认证 在转出 就可以了吧

是的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-03-16 18:09momo

2月份采购一批货物，当月已入库出库，发放给员工作为福利，当月未收到发票，如何做分录呢？
会计宝
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甘老师2023-03-16 18:11

暂估入账 借：库存商品 dai：应付账款暂估 借：管理费用福利费 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：库存商品
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会计宝

甘老师2023-03-16 18:12

等发票到后，红冲暂估分录，按发票金额重新制单

2023-03-16 18:13momo

老师 第一个分录冲红就行吧
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-16 18:14

发票金额与暂估一致的话只需要冲第一个分录，如果不一致全部要冲

2023-03-16 18:16momo

发票是专票 有进项税 等收到发票 再把税记进去？
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-16 18:18

计提福利不能抵扣，直接开普票就行

2023-03-16 18:24momo

老师 他2月就开出来专票了 ，我没有认证抵扣，但是已经报完税了，这张票要是不进2月的话，可以吗？
会计宝

2023-03-16 18:25momo

我同事说让我补分录进去 那样的话 账上的税 和申报表就不一致了
会计宝
会计宝

甘老师2023-03-16 18:39

可以不进2月，在3月入账
会计宝

甘老师2023-03-16 18:39

专票勾选抵扣后要做进项税额转出

2023-03-16 18:42momo

抵扣和转出在3月份做就可以 出库就不是必须有发票才可以的吧
会计宝

2023-03-16 18:44momo

出库的分录 税金就不写了 直接按照 暂估的金额写 然后下个月 直接拿票认证 在转出 就可以了吧
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甘老师2023-03-16 19:00

是的
甘老师

甘老师2023-03-16 19:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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