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我单位是生产企业出口退税，和正常外贸出口单位申报有什么不一样？

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2023/3/20 15:21:27

我单位是生产企业出口退税，和正常外贸出口单位申报有什么不一样？

1.生产型出口退税企业进项是正常走抵扣勾选，而外贸企业是走退税勾选，2.并且生产型出口企业要和增值税所属期保持一致，就算当月没有退税也要申报免抵报表，而外贸企业没有退税当月可以直接不申报3.出口退税都是一样退的是进项，只不过生产型企业报表最后几个数字需要比较大小，如果产生免抵金额，这个金额需要缴纳附加税

都在那个外贸正常退税平台进行操作的是吗？免抵报表是什么意思？

第三条不是很懂

产生免抵金额？

都是可以在电子税务局做出口退税申报，第三条说的是外贸企业适用的免退政策，但是生产型出口企业适用的是免抵退政策，多了一个抵，也就是进项税额可以直接用来抵减内销的销项税，也就是经常说的出口抵减内销，如果当月免抵退税额合计＞增值税期末留底税额（留底不等0），则期末留底税额形成应退税额，差额形成免抵税额，免抵税额一般是次月要缴纳附加税，如果当月增值税留底全部是0，那么形成的都是免抵税额，就没有应退税额

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2023-03-20 15:21匿名提问

我单位是生产企业出口退税，和正常外贸出口单位申报有什么不一样？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-20 15:28

1.生产型出口退税企业进项是正常走抵扣勾选，而外贸企业是走退税勾选，2.并且生产型出口企业要和增值税所属期保持一致，就算当月没有退税也要申报免抵报表，而外贸企业没有退税当月可以直接不申报3.出口退税都是一样退的是进项，只不过生产型企业报表最后几个数字需要比较大小，如果产生免抵金额，这个金额需要缴纳附加税
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2023-03-20 15:33匿名提问

都在那个外贸正常退税平台进行操作的是吗？免抵报表是什么意思？
会计宝

2023-03-20 15:33匿名提问

第三条不是很懂
会计宝

2023-03-20 15:42匿名提问

产生免抵金额？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-20 15:43

都是可以在电子税务局做出口退税申报，第三条说的是外贸企业适用的免退政策，但是生产型出口企业适用的是免抵退政策，多了一个抵，也就是进项税额可以直接用来抵减内销的销项税，也就是经常说的出口抵减内销，如果当月免抵退税额合计＞增值税期末留底税额（留底不等0），则期末留底税额形成应退税额，差额形成免抵税额，免抵税额一般是次月要缴纳附加税，如果当月增值税留底全部是0，那么形成的都是免抵税额，就没有应退税额
燕子老师

燕子老师2023-03-20 15:44

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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