请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?

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2023/4/6 0:18:43

请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?

可以直接在收到发票的2月份处理。就是2月份收到发票先红冲暂估,再按发票入账,第三步再结转等处理

老师您的意思就是1月我先计入借:原材料 先不生产吗? 等2月发票到了之后我再红冲原材料再按正确的金额 借:原材料 dai:银行存款 再生产? 借:生产成本—某产品dai:原材料吗?但是在1月的时候这部分原材料已经开始生产了啊

上面的回复没有说不领用,暂估入账也不影响领用。回票后先红冲暂估,再按照发票入账,该领用的还是要核算

喔 比如1月原材料到了113000然后我按照不含税暂估原材料是100000 那如果2月到的发票上面原材料金额比我暂估的那部分少了比如说是金额90000进项税是11700那您看我1月暂估的是100000并且已经生产了那2月这部分1万的差额我怎么计分录啊?谢谢您的回复啊

回票后,原材料的借方合计金额是-10000(红字-100000+发票90000),通过dai方结转成本-10000到生产成本,就平了

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2023-04-06 00:1858513030

请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?
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wam2023-04-06 03:07

可以直接在收到发票的2月份处理。就是2月份收到发票先红冲暂估,再按发票入账,第三步再结转等处理
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2023-04-06 09:1158513030

老师您的意思就是1月我先计入借:原材料 先不生产吗? 等2月发票到了之后我再红冲原材料再按正确的金额 借:原材料 dai:银行存款 再生产? 借:生产成本—某产品dai:原材料吗?但是在1月的时候这部分原材料已经开始生产了啊
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wam2023-04-06 09:57

上面的回复没有说不领用,暂估入账也不影响领用。回票后先红冲暂估,再按照发票入账,该领用的还是要核算

2023-04-06 10:0458513030

喔 比如1月原材料到了113000然后我按照不含税暂估原材料是100000 那如果2月到的发票上面原材料金额比我暂估的那部分少了比如说是金额90000进项税是11700那您看我1月暂估的是100000并且已经生产了那2月这部分1万的差额我怎么计分录啊?谢谢您的回复啊
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wam2023-04-06 10:07

回票后,原材料的借方合计金额是-10000(红字-100000+发票90000),通过dai方结转成本-10000到生产成本,就平了
wam

wam2023-04-06 10:08

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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