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怎么2022判断企业所得税年报，需不需要调整

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2023/4/8 11:21:57

怎么2022判断企业所得税年报，需不需要调整

看发生的收入，成本，费用等，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定有没有不一致的地方。

包含的内容比较多，详细的，您可以看一下中华人民共和国企业所得税法

扣除标准

业务招待费 广告费 福利费

一般看收入有没有是符合免税收入的，业务招待费，福利费，广宣费，营业外支出，资产折旧等

你可以看一下这张表上的内容，再结合公司的实际情况填报

扣除比率

扣除标准比例

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十四条规定：“企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。” 二、根据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2020年第43号)规定：“一、对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 …… 三、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除。 四、本通知自2021年1月1日起至2025年12月31日止执行。”

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

好

12还是14

福利费

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

嗯

14%

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patience财务主管答疑老师
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2023-04-08 11:21匿名提问

怎么2022判断企业所得税年报，需不需要调整
会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:23

看发生的收入，成本，费用等，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定有没有不一致的地方。
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会计宝

patience2023-04-08 11:24

包含的内容比较多，详细的，您可以看一下中华人民共和国企业所得税法

2023-04-08 11:24匿名提问

扣除标准
会计宝

2023-04-08 11:24匿名提问

业务招待费 广告费 福利费
会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:25

一般看收入有没有是符合免税收入的，业务招待费，福利费，广宣费，营业外支出，资产折旧等
会计宝

patience2023-04-08 11:26

会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:27

你可以看一下这张表上的内容，再结合公司的实际情况填报

2023-04-08 11:27匿名提问

扣除比率
会计宝

2023-04-08 11:27匿名提问

扣除标准比例
会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:28

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
会计宝

patience2023-04-08 11:29

一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十四条规定：“企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。” 二、根据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2020年第43号)规定：“一、对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 …… 三、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除。 四、本通知自2021年1月1日起至2025年12月31日止执行。”
会计宝

patience2023-04-08 11:31

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

2023-04-08 11:35匿名提问

好
会计宝

2023-04-08 11:36匿名提问

12还是14
会计宝

2023-04-08 11:36匿名提问

福利费
会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:39

企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。

2023-04-08 11:40匿名提问

嗯
会计宝
会计宝

patience2023-04-08 11:41

14%
patience

patience2023-04-08 11:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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