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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊

原标题：查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导

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2023/1/12 15:45:21

查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导

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老师辛苦提供一下凭证分录

如果是企业会计准则，对于金额不大的，也可以在2022年调整的

借：营业成本 红字 dai：应付账款 红字

十一万，

这个要看公司的规模，收入、成本、利润的影响

嗯嗯，所以如果想要调整，怎么做分录呢，汇算清缴有没有影响呢

直接在2022调整 借：营业成本 -110000 dai：应付账款 -110000

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2023-01-12 15:45匿名提问

查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导
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wam2023-01-12 15:55

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wam2023-01-12 15:59

执行小企业会计准则，可以在2022年调整就可了，不通过以前年度损益调整

2023-01-12 16:28匿名提问

不是小企业会计准则
会计宝

2023-01-12 16:29匿名提问

老师辛苦提供一下凭证分录
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wam2023-01-12 16:29

如果是企业会计准则，对于金额不大的，也可以在2022年调整的
会计宝

wam2023-01-12 16:29

借：营业成本 红字 dai：应付账款 红字

2023-01-12 16:42匿名提问

十一万，
会计宝
会计宝

wam2023-01-12 16:44

这个要看公司的规模，收入、成本、利润的影响

2023-01-12 19:32匿名提问

嗯嗯，所以如果想要调整，怎么做分录呢，汇算清缴有没有影响呢
会计宝
会计宝

wam2023-01-12 19:35

直接在2022调整 借：营业成本 -110000 dai：应付账款 -110000

2023-01-12 20:00匿名提问

好的，谢谢老师
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wam2023-01-12 20:01

不客气
wam

wam2023-01-12 20:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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