老师您好现我在2022年计提房租,因为合同明细只有付第一期房租发票就按照发票来计提现在年底收到合同明细跟计提金额不一致 是计提多了 里面也包含了物业费 物业费跟房租是分开买票的是是否需要分开计提 我要如何调整

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2023/1/12 15:42:34

老师您好现我在2022年计提房租,因为合同明细只有付第一期房租发票就按照发票来计提现在年底收到合同明细跟计提金额不一致 是计提多了 里面也包含了物业费 物业费跟房租是分开买票的是是否需要分开计提 我要如何调整

首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可!

老师目前不涉及跨年现在12月帐目可直接进行调整吗 房租和物业费是否需要分开明显计提呢

不涉及跨年的话那就直接进行调整,另外房租和物业费是否需要分开计提这个没有严格规定,是根据你们公司设置的二级科目来确定,比如你们公司设置了管理费用-租赁费和管理费用-物业费,则需要分开计提,如果未单独设置,则可以一起计提,这个是没有影响的,主要是金额是否正确。

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2023-01-12 15:42匿名提问

老师您好现我在2022年计提房租,因为合同明细只有付第一期房租发票就按照发票来计提现在年底收到合同明细跟计提金额不一致 是计提多了 里面也包含了物业费 物业费跟房租是分开买票的是是否需要分开计提 我要如何调整
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娜娜老师2023-01-12 15:52

首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可!
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2023-01-12 16:03匿名提问

老师目前不涉及跨年现在12月帐目可直接进行调整吗 房租和物业费是否需要分开明显计提呢
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娜娜老师2023-01-12 16:07

不涉及跨年的话那就直接进行调整,另外房租和物业费是否需要分开计提这个没有严格规定,是根据你们公司设置的二级科目来确定,比如你们公司设置了管理费用-租赁费和管理费用-物业费,则需要分开计提,如果未单独设置,则可以一起计提,这个是没有影响的,主要是金额是否正确。
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娜娜老师2023-01-12 16:08

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