我现在才发现去年有一笔航天金税的服务费的银行回单没打印,所以导致在去年没有入账。我现在拿到了这张银行回单,该怎么做账?

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2023/4/10 15:22:31

我现在才发现去年有一笔航天金税的服务费的银行回单没打印,所以导致在去年没有入账。我现在拿到了这张银行回单,该怎么做账?

正常入账就可以

这笔服务费的发票你入账没有?

没有。没拿到发票

发票还没有收到就是 借:预付账款 dai:银行存款

如果以后收到发票了的话就借:管理费用——服务费 dai:预付账款。是吧?

请问这笔,我考虑到是去年的费用。那涉不涉及企业所得税汇算纳税调整的问题?

服务费应该是提前收取,去年收取的是下一年度的费用吧

哦哦。那如果万一是2022年的费用,就得涉及纳税调整了,是吧

是的

如果是22年的费用你没有入账但是汇算清缴前你收到了发票,那汇算要调增费用

做账会计准则要用以前年度损益调整这个科目

以前年度损益调整?刚才您不是说 借:预付 dai:银行吗?

所以,您是说,现在我入账的时候是借:预付 dai银行。以后收到发票时是借:费用 dai:预付。然后在汇算清缴时再用以前年度损益调整科目。是吧?

你是,你这个情况 现在 借:预付dai:银行存款 收到发票 借:费用dai:预付

以前年度损益调整是是说如果这个发票是2022年度的费用的话 付款一样的分录,发票 借:以前年度损益调整 dai:预付

好的。我明白怎么做账了。那如果是2022年的费用,我是要在做2022年的汇算时调增费用,还是在做2023年的汇算时调增费用?

22年的汇算清缴

我怎么觉得是应该是做2023年汇算时调增呢?2022年费用少入了,入在了2023年,相当于2023年多扣了费用。所以应该在做2023年汇算时再调增吧?

不是的,就是如果是22年的费用,你在23年做22年汇算清缴前收到发票,是在23年做22年汇算的时候调整。23年的账做的是以前年度损益调整,不影响23年的当期的损益,23年汇算不需要就这部分再调整

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2023-04-10 15:22Amireux Helios

我现在才发现去年有一笔航天金税的服务费的银行回单没打印,所以导致在去年没有入账。我现在拿到了这张银行回单,该怎么做账?
会计宝
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杨老师2023-04-10 15:23

正常入账就可以
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杨老师2023-04-10 15:23

这笔服务费的发票你入账没有?

2023-04-10 15:24Amireux Helios

没有。没拿到发票
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-10 15:24

发票还没有收到就是 借:预付账款 dai:银行存款

2023-04-10 15:25Amireux Helios

如果以后收到发票了的话就借:管理费用——服务费 dai:预付账款。是吧?
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杨老师2023-04-10 15:26

2023-04-10 15:28Amireux Helios

请问这笔,我考虑到是去年的费用。那涉不涉及企业所得税汇算纳税调整的问题?
会计宝
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杨老师2023-04-10 15:29

服务费应该是提前收取,去年收取的是下一年度的费用吧

2023-04-10 15:34Amireux Helios

哦哦。那如果万一是2022年的费用,就得涉及纳税调整了,是吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-10 15:34

是的
会计宝

杨老师2023-04-10 15:35

如果是22年的费用你没有入账但是汇算清缴前你收到了发票,那汇算要调增费用
会计宝

杨老师2023-04-10 15:36

做账会计准则要用以前年度损益调整这个科目

2023-04-10 16:27Amireux Helios

以前年度损益调整?刚才您不是说 借:预付 dai:银行吗?
会计宝

2023-04-10 16:29Amireux Helios

所以,您是说,现在我入账的时候是借:预付 dai银行。以后收到发票时是借:费用 dai:预付。然后在汇算清缴时再用以前年度损益调整科目。是吧?
会计宝
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杨老师2023-04-10 16:30

你是,你这个情况 现在 借:预付dai:银行存款 收到发票 借:费用dai:预付
会计宝

杨老师2023-04-10 16:30

以前年度损益调整是是说如果这个发票是2022年度的费用的话 付款一样的分录,发票 借:以前年度损益调整 dai:预付

2023-04-10 16:47Amireux Helios

好的。我明白怎么做账了。那如果是2022年的费用,我是要在做2022年的汇算时调增费用,还是在做2023年的汇算时调增费用?
会计宝
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杨老师2023-04-10 16:51

22年的汇算清缴

2023-04-10 17:00Amireux Helios

我怎么觉得是应该是做2023年汇算时调增呢?2022年费用少入了,入在了2023年,相当于2023年多扣了费用。所以应该在做2023年汇算时再调增吧?
会计宝
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杨老师2023-04-11 08:35

不是的,就是如果是22年的费用,你在23年做22年汇算清缴前收到发票,是在23年做22年汇算的时候调整。23年的账做的是以前年度损益调整,不影响23年的当期的损益,23年汇算不需要就这部分再调整
杨老师

杨老师2023-04-11 08:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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