我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?

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2023/5/15 18:28:35

我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,dai:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,dai:银行存款呢?

当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧

基于重要性原则,这个钱对于企业利润影响不大的话,直接计入今年就可以

哦哦,如果现在我已经入利润分配未分配利润了,也可以吧?不用改了吧?

您怎么不回复了?

如果调整进入留存收益,还要考虑所得税影响

所以建议直接正常做账

为什么要考虑所得税影响?您能再说详细一点吗?

未分配利润,是净利润,交过所得税的剩下的利润

所以直接计入未分配利润借方,会形成递延所得税资产,

不是直接计入未分配利润就可以了,到时候稽查这个分录肯定会查,所以我建议金额不大,直接计入当年管理费用就好

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2023-05-15 18:28Amireux Helios

我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,dai:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,dai:银行存款呢?
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席俊义2023-05-15 18:38

当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧
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会计宝

席俊义2023-05-15 18:38

基于重要性原则,这个钱对于企业利润影响不大的话,直接计入今年就可以

2023-05-15 18:43Amireux Helios

哦哦,如果现在我已经入利润分配未分配利润了,也可以吧?不用改了吧?
会计宝

2023-05-15 20:55Amireux Helios

您怎么不回复了?
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席俊义2023-05-15 22:40

如果调整进入留存收益,还要考虑所得税影响
会计宝

席俊义2023-05-15 22:40

所以建议直接正常做账

2023-05-16 09:45Amireux Helios

为什么要考虑所得税影响?您能再说详细一点吗?
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席俊义2023-05-16 10:01

未分配利润,是净利润,交过所得税的剩下的利润
会计宝

席俊义2023-05-16 10:02

所以直接计入未分配利润借方,会形成递延所得税资产,
会计宝

席俊义2023-05-16 10:03

不是直接计入未分配利润就可以了,到时候稽查这个分录肯定会查,所以我建议金额不大,直接计入当年管理费用就好
席俊义

席俊义2023-05-16 10:04

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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