之前小规模普票免税，免征的税怎样入账呢

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2023/4/11 16:07:22

之前小规模普票免税，免征的税怎样入账呢

税率是免税的，借银行存款dai主营业务收入

那现在小规模说按照1%征收，之前政策没有出来开了免税普票，一样的不要把免征的税额做营业外收入吗

如果是这种情况的，要把减免的部分转营业外收入

就是假如开了1000的免税普票，是要按照1000的1%做营业外收入是吧

1000/1.01*1%

那还有开了3%的票1000是不是1000/1.03*1%

是的

是的，如果是普票就这样子

不是啊，刚才看错了，也是一样，跟上面一样的，1000/1.01*1%

可是普票发票上面开的是3%的税额，这个怎样做分录呀

麻烦老师，可以帮我分情况写一下分录吗

做帐的时候就是按发票上的金额入账

申报的时候是按一个点去申报

借银行存款dai主营业务收入dai应交税费应交增值税

比如你一个季度没有超过30万的销售额，最终把这个应交税费应交增值税转到营业外收入就好了

是这样子吗

首先问一下你这个一个季度有超过30万了吗？

没有超过30万

如果没有，都是开普票且一个季度没有超过30万做账借，银行存款1030 dai，主营业务收入1000 dai，应交税费应交增值税30 借，应交税费应交增值税30 dai，银行存款30 做账方法二借，银行存款1030 dai主营业务收入1019.80 dai，应交税费应交增值税10.20 借，应交税费应交增值税10.20 dai，营业外收入10.20

以上两种方法都可以

如果没有，都是开普票且一个季度没有超过30万做账借，银行存款1030 dai，主营业务收入1000 dai，应交税费应交增值税30 借，应交税费应交增值税30 dai，营业外收入30 做账方法二借，银行存款1030 dai主营业务收入1019.80 dai，应交税费应交增值税10.20 借，应交税费应交增值税10.20 dai，营业外收入10.20

好的，谢谢老师

补充：实操中通常是按照1%来换算

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2023-04-11 16:07匿名提问

之前小规模普票免税，免征的税怎样入账呢

tammy老师2023-04-11 16:09

税率是免税的，借银行存款dai主营业务收入

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2023-04-11 16:12匿名提问

那现在小规模说按照1%征收，之前政策没有出来开了免税普票，一样的不要把免征的税额做营业外收入吗

tammy老师2023-04-11 16:13

如果是这种情况的，要把减免的部分转营业外收入

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