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一般纳税人每月缴纳增值税需要计提吗？

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2023/4/19 15:30:38

一般纳税人每月缴纳增值税需要计提吗？

月底需要结转到应交税费-未交增值税科目，次月缴纳

老师，请问是当月计提，月底结转，次月缴纳吗？

没有计提，也没有结转，直接4月份缴纳3月份的增值税及附加税，做一笔可以吗？

这样应交税费总体是平衡的，但是内部明细科目会不平

还有，附加税需要计提

月底增值税结转分录，①借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税

计提附加税分录，借：税金及附加 dai：应交税费-应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育附加）

缴纳增值税及附加税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

好的，谢谢老师

不客气呢

老师，请问可以4在2月份计提3月份的增值税及附加，然后再缴纳3月份的增值税及附加，连续做两笔吗？

如果之前的忘记计提了 可以补计提的

好的，谢谢老师

不客气呢

老师，请问在4月份计提3月份的增值税及附加税，缴纳3月份的增值税及附加税，连续两笔。这样是错误的吗？

正规做法是在3月计提3月的税金及附加，4月缴纳3月的税金及附加

明白了，谢谢老师

因为3月份已经结账不能修改了，所以我们在4月份补提3月份的，再缴纳，这样就合适了

嗯嗯 没问题

好的，谢谢老师，麻烦您了

不客气呢

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2023-04-19 15:3021225233

一般纳税人每月缴纳增值税需要计提吗？
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许老师2023-04-19 15:31

月底需要结转到应交税费-未交增值税科目，次月缴纳
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2023-04-19 15:3321225233

老师，请问是当月计提，月底结转，次月缴纳吗？
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2023-04-19 15:3421225233

没有计提，也没有结转，直接4月份缴纳3月份的增值税及附加税，做一笔可以吗？
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许老师2023-04-19 15:36

这样应交税费总体是平衡的，但是内部明细科目会不平
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许老师2023-04-19 15:36

还有，附加税需要计提
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许老师2023-04-19 15:38

月底增值税结转分录，①借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）②借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费-未交增值税
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许老师2023-04-19 15:39

计提附加税分录，借：税金及附加 dai：应交税费-应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育附加）
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许老师2023-04-19 15:39

缴纳增值税及附加税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

2023-04-19 15:4021225233

好的，谢谢老师
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许老师2023-04-19 15:40

不客气呢

2023-04-19 15:4121225233

老师，请问可以4在2月份计提3月份的增值税及附加，然后再缴纳3月份的增值税及附加，连续做两笔吗？
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许老师2023-04-19 15:42

如果之前的忘记计提了 可以补计提的

2023-04-19 15:4521225233

好的，谢谢老师
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许老师2023-04-19 15:46

不客气呢

2023-04-19 15:4821225233

老师，请问在4月份计提3月份的增值税及附加税，缴纳3月份的增值税及附加税，连续两笔。这样是错误的吗？
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许老师2023-04-19 15:50

正规做法是在3月计提3月的税金及附加，4月缴纳3月的税金及附加

2023-04-19 15:5021225233

明白了，谢谢老师
会计宝

2023-04-19 15:5121225233

因为3月份已经结账不能修改了，所以我们在4月份补提3月份的，再缴纳，这样就合适了
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许老师2023-04-19 15:52

嗯嗯 没问题

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许老师2023-04-19 15:53

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许老师2023-04-19 15:54

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