基层卫生院以前年度药品未入库，已付款，导致应付账款借方余额，跨年如何增加应付账款

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2023/4/27 13:18:06

应付账款借方余额表示是预付账款

补入库借：库存商品 dai：应付账款

不能增加库存商品，因为以前年度的已经进行盘点，如果增加库存商品，这是虚增，导致下次盘点会盘亏

能用什么科目来调整呢？

在今年入库啊

今年入库，但是没有真正的药品来呀

去年的应付账款借方余额报表重分类到预付账款，调表不调账

那你又说未入库

直接是预付商品款，留在预付账款那里即可

这是以前年度的药品未入库啊，在供货商来结账，发现应付账款在借方，

可是预付账款那没有挂账呀

重分类，调表不调账

你还不明白啥意思呢

调表？我们不需要报什么表呀？

补入库借：库存商品 dai：应付账款这样不做账的话，会导致库存商品数增加，等盘点的时候就对不上了呀

以前年度的药品已经使用完了么

用完了

基层卫生院的，现在要结今年的药款，发现应付账款的余额不够付

你们是事业单位么，需要结转成本么，因为是以前年度了，那就不能借库存商品了，借利润分配了

dai应付账款

是的，我们是事业单位

月都要结转成本

那你们结转成本用的是什么科目，然后成本结转到哪个科目呢

是的，dai：应付账款，那借方用什么科目？

月末：借：药品支出 dai：库存药品

药品支出后面呢

年未收支结余转入累计盈余

因为是以前年度的，就不能计入当期的药品支出就借累计盈余

月末先结转收支，计入本期盈余年末本期盈余转入累计盈余

嗯嗯

那就借：累计盈余 dai：应付账款

是的

我们有一个以前年度盈余调整科目，能用这个科目吗？

借：以前年度盈余调整货：应付账款

这个科目后面还是要转盈余的，也可以从这个科目过渡下

在纠结这个问题，用累计盈余还是以前年度盈余条？

那就说这两个科目都是可以的，是吗？

是的，最终这个科目还是最后计入累积英语了

是的，最终这个科目还是最后计入累计盈余了

可以先过渡下借以前 dai应付然后借累计盈余 dai以前

这样比较完整

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2023-04-27 13:18匿名提问

基层卫生院以前年度药品未入库，已付款，导致应付账款借方余额，跨年如何增加应付账款

甘老师2023-04-27 13:18

应付账款借方余额表示是预付账款

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甘老师2023-04-27 13:19

补入库借：库存商品 dai：应付账款

2023-04-27 13:19匿名提问

不能增加库存商品，因为以前年度的已经进行盘点，如果增加库存商品，这是虚增，导致下次盘点会盘亏

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