请问老师,上月末别人开给我的进项发票信息错了没开成功,但我又开了销项出去,导致了当月只有销项没有进项,我缴纳了许多增值税和附加税,次月进项进来后,我知道上月我缴纳的增值税可以进行冲抵,但增值税附加能在次月进行冲抵吗?

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2023/4/28 3:36:00

请问老师,上月末别人开给我的进项发票信息错了没开成功,但我又开了销项出去,导致了当月只有销项没有进项,我缴纳了许多增值税和附加税,次月进项进来后,我知道上月我缴纳的增值税可以进行冲抵,但增值税附加能在次月进行冲抵吗?

附加税计税依据就是增值税与消费税的税额,增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子,假设你每个月增值税应该交10,但是你上个月由于进项来的不及时,你多交了税交了15,你附加税也是按15进行了计提缴纳,下个月你进项多了,你只需要缴纳5了,同样,附加税也是按5计提缴纳

谢谢老师解答,我还是不太明白,我把数据给您说麻烦再帮我分析下呢,我3月底有100万的销项,但进项没有,我缴纳了13万的增值税和1.4万的增值附加税,4月有进项后,我缴纳的13万可以抵扣4月份的进项增值税,那么4月份相应的附加税是不是也就随着增值税就抵扣就不用缴纳了,但是我3月份缴纳的1.4万的附加税是不是就因为我有销项没进项而多交的呢?或是这1.4万能在次月抵扣什么吗?麻烦老师

附加税也跟着进项税抵了啊,增值税抵减不是抵的上个月交的增值税,而是抵减的进项税额, 比如你3月4月正常来说你销项税都是200万,进项税都是100万,若没出现进项开错未取得进项税票情况,你3月、4月都是交100(200-100)增值税,附加税都是按100万计提,不大清楚你那边附加税税率,我们这边是按增值税的10.5,也就是每月10.5附加税。 3月增值税100万,附加税 10.5万 4月增值税100万,附加税 10.5万 3-4月增值税共200万,附加税共21万。 现在由于未及时取得进项税票,3月份200万销项税全额交税,缴纳增值税200万,则附加税为21万;4月份销项税还是200万,但4月份除可取得4月进行100万外还取得3月份进项100万,则4月销项减进项为0,4月增值税不用交,附加税也不交,3-4月共交增值税200万,附加税21万,和上面是一样的,只不过这个是3月份提前交税了

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2023-04-28 03:36匿名提问

请问老师,上月末别人开给我的进项发票信息错了没开成功,但我又开了销项出去,导致了当月只有销项没有进项,我缴纳了许多增值税和附加税,次月进项进来后,我知道上月我缴纳的增值税可以进行冲抵,但增值税附加能在次月进行冲抵吗?
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木言2023-04-28 05:31

附加税计税依据就是增值税与消费税的税额,增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子,假设你每个月增值税应该交10,但是你上个月由于进项来的不及时,你多交了税交了15,你附加税也是按15进行了计提缴纳,下个月你进项多了,你只需要缴纳5了,同样,附加税也是按5计提缴纳
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2023-04-28 07:48匿名提问

谢谢老师解答,我还是不太明白,我把数据给您说麻烦再帮我分析下呢,我3月底有100万的销项,但进项没有,我缴纳了13万的增值税和1.4万的增值附加税,4月有进项后,我缴纳的13万可以抵扣4月份的进项增值税,那么4月份相应的附加税是不是也就随着增值税就抵扣就不用缴纳了,但是我3月份缴纳的1.4万的附加税是不是就因为我有销项没进项而多交的呢?或是这1.4万能在次月抵扣什么吗?麻烦老师
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木言2023-04-28 08:24

附加税也跟着进项税抵了啊,增值税抵减不是抵的上个月交的增值税,而是抵减的进项税额, 比如你3月4月正常来说你销项税都是200万,进项税都是100万,若没出现进项开错未取得进项税票情况,你3月、4月都是交100(200-100)增值税,附加税都是按100万计提,不大清楚你那边附加税税率,我们这边是按增值税的10.5,也就是每月10.5附加税。 3月增值税100万,附加税 10.5万 4月增值税100万,附加税 10.5万 3-4月增值税共200万,附加税共21万。 现在由于未及时取得进项税票,3月份200万销项税全额交税,缴纳增值税200万,则附加税为21万;4月份销项税还是200万,但4月份除可取得4月进行100万外还取得3月份进项100万,则4月销项减进项为0,4月增值税不用交,附加税也不交,3-4月共交增值税200万,附加税21万,和上面是一样的,只不过这个是3月份提前交税了
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木言2023-04-28 08:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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