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在申报年度企业所得税时的这个表，要注意什么，填写哪些内容呢，第一列是系统自动带出来的

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2023/5/4 16:05:20

在申报年度企业所得税时的这个表，要注意什么，填写哪些内容呢，第一列是系统自动带出来的

减免所得税优惠明细表，可以看一下上面的内容，结合公司实际情况，有符合项目需要填报，没有符合的不用填报。符合条件的小型微利企业减免企业所得税如果申报没问题的话会自动跳出来，可以自己私下计算核对一下金额。

这个计算核对是怎么个算法呢

原先是5%，然后减去现在的2.5%

你应纳税所得额是多少

要看哪个呢

如果是100万以内，应纳税所得额*（25%-2.5%）

那这样算的话对的上

有个问题

是的

不超过100万的部分，减按12.5%，计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税

哪里来的25%和2.5%

25%是企业所得税税率。不超过100万的部分，减按12.5%，计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税率就是2.5%。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-05-04 16:05木华

在申报年度企业所得税时的这个表，要注意什么，填写哪些内容呢，第一列是系统自动带出来的
会计宝

2023-05-04 16:20木华

会计宝
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王苗苗老师2023-05-04 16:13

减免所得税优惠明细表，可以看一下上面的内容，结合公司实际情况，有符合项目需要填报，没有符合的不用填报。符合条件的小型微利企业减免企业所得税如果申报没问题的话会自动跳出来，可以自己私下计算核对一下金额。
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2023-05-04 16:41木华

这个计算核对是怎么个算法呢
会计宝

2023-05-04 16:42木华

原先是5%，然后减去现在的2.5%
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-04 16:44

你应纳税所得额是多少

2023-05-04 16:19木华

会计宝
会计宝

2023-05-04 16:45木华

要看哪个呢
会计宝
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王苗苗老师2023-05-04 16:46

如果是100万以内，应纳税所得额*（25%-2.5%）
会计宝

王苗苗老师2023-05-04 16:46

会计宝

2023-05-04 16:51木华

那这样算的话对的上
会计宝

2023-05-04 16:51木华

有个问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-05-04 16:51

是的

2023-05-04 16:52木华

不超过100万的部分，减按12.5%，计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税
会计宝

2023-05-04 16:52木华

哪里来的25%和2.5%
会计宝
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王苗苗老师2023-05-04 16:54

25%是企业所得税税率。不超过100万的部分，减按12.5%，计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税率就是2.5%。
王苗苗老师

王苗苗老师2023-05-04 16:55

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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