申报季度企业所得税,本来是需要交税的,但是在申报的时候发现系统自动弥补以前年度亏损,也不让改数字,就不用交税了,我能直接申报了吗?

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2025/1/12 21:47:31

申报季度企业所得税,本来是需要交税的,但是在申报的时候发现系统自动弥补以前年度亏损,也不让改数字,就不用交税了,我能直接申报了吗?

同学你好:可以直接申报。现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损. 根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.

系统自动弥补的,我就不用管了是吗?

是的。

那我算出来要交的企业所得税怎么处理?财务报表的资产负债表上的应交税费有这笔所得税

是返结账到12月,把交税的这笔分录删了吗?

应交企业所得税这笔分录删了吗?

应交税金-应交所得税依据季度所得税申报表计提。

我的意思是第四季度我计提了所得税,但是在报企业所得税的时候,系统自动弥补了以前年度亏损,就不要交企业所得税了,那么我计提的所得税这个分录是不是要返结账到12月,把这笔分录删掉,不然资产负债表上应交税费有数据

是的,返结账到12月,删除已计提所得税分录。

还有个问题,应交企业所得税的计算方法,是不是本年利润的期初余额➕本期发生额的dai方➖本期发生额的借方,假如等于1000,小微企业,1000✖️25%*20%➖前三个季度已缴纳的所得税🟰第四季度应缴纳的所得税额

同学你好:计算公式:应缴企业所得税=应纳税所得额*适用税率=(利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率=(营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率

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2025-01-12 21:47匿名提问

申报季度企业所得税,本来是需要交税的,但是在申报的时候发现系统自动弥补以前年度亏损,也不让改数字,就不用交税了,我能直接申报了吗?
会计宝
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云峰老师2025-01-12 21:53

同学你好:可以直接申报。现在所得税季度预缴期是可以弥补以前年度亏损. 根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定,(一)7.第8行"弥补以前年度亏损":填报按照税收规定可在所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.
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2025-01-12 21:54匿名提问

系统自动弥补的,我就不用管了是吗?
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云峰老师2025-01-12 21:54

是的。

2025-01-12 21:56匿名提问

那我算出来要交的企业所得税怎么处理?财务报表的资产负债表上的应交税费有这笔所得税
会计宝

2025-01-12 21:57匿名提问

是返结账到12月,把交税的这笔分录删了吗?
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2025-01-12 21:57匿名提问

应交企业所得税这笔分录删了吗?
会计宝
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云峰老师2025-01-12 22:03

应交税金-应交所得税依据季度所得税申报表计提。

2025-01-12 22:08匿名提问

我的意思是第四季度我计提了所得税,但是在报企业所得税的时候,系统自动弥补了以前年度亏损,就不要交企业所得税了,那么我计提的所得税这个分录是不是要返结账到12月,把这笔分录删掉,不然资产负债表上应交税费有数据
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云峰老师2025-01-12 22:09

是的,返结账到12月,删除已计提所得税分录。

2025-01-12 22:19匿名提问

还有个问题,应交企业所得税的计算方法,是不是本年利润的期初余额➕本期发生额的dai方➖本期发生额的借方,假如等于1000,小微企业,1000✖️25%*20%➖前三个季度已缴纳的所得税🟰第四季度应缴纳的所得税额
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云峰老师2025-01-13 00:14

同学你好:计算公式:应缴企业所得税=应纳税所得额*适用税率=(利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率=(营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率
云峰老师

云峰老师2025-01-13 00:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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