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一般纳税人，企业年度汇算清缴要退税15.06，不想退税是不是可以填在纳税调增其它栏里

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2023/5/6 9:44:07

一般纳税人，企业年度汇算清缴要退税15.06，不想退税是不是可以填在纳税调增其它栏里

是的

那企业年度填报表这个调增的金额要怎么体现啊

包括年报的时候，这个金额要怎么体现

如果想纳税调整就填报纳税调整明细表，比如一些无票支出，填在30栏

那就是填年度资产负债表，利润表，现金流量表这些呢

这个金额怎么体现啊

账载金额填，税收金额不填

那就是填年度资产负债表，利润表，现金流量表这些呢，这个不影响财务报表

所以就按原来的填就可以，就不用改报表对不对

是的

调表不调账

那企业年报改吗

就六月底之前那个

指汇算清缴么，你不是不想退税，想调表么

对

这个和年报没关系吗

你是说工商年报么

对的

工商年报就按实际的填报就行了

是调增过后的嘛

工商年报上需要填纳税总额指全年1到12月实际缴纳的税款之和

就改这个纳税总额就可以是吧

资产，负债，所有者权益就按年底的账上的财务报表填报，纳税总额也不用改。实际上不影响工商年报。

企业有暂估的这种纳税调增也是填在30栏其他这行对不

嗯嗯好

是的

那给他暂估调增了之后，账上是不是用以前年度损益冲了就行

你是企业会计准则么，是的话，是的

小企业会计准则

小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，你可以直接用利润分配-未分配利润

具体怎么做呢 借:管理费用-暂估 dai:利润分配-未分配利润

你当时暂估的分录是什么

借管理费用-预提费用 dai其他应付款-暂估

借 其他应付款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

就这样就可以了对嘛

好的谢谢老师

是的，不客气

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2023-05-06 09:4467153472

一般纳税人，企业年度汇算清缴要退税15.06，不想退税是不是可以填在纳税调增其它栏里
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 09:54

是的
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2023-05-06 09:5567153472

那企业年度填报表这个调增的金额要怎么体现啊
会计宝

2023-05-06 09:5667153472

包括年报的时候，这个金额要怎么体现
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:00

如果想纳税调整就填报纳税调整明细表，比如一些无票支出，填在30栏

2023-05-06 10:0367153472

那就是填年度资产负债表，利润表，现金流量表这些呢
会计宝

2023-05-06 10:0367153472

这个金额怎么体现啊
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:04

账载金额填，税收金额不填
会计宝

patience2023-05-06 10:04

那就是填年度资产负债表，利润表，现金流量表这些呢，这个不影响财务报表

2023-05-06 10:0467153472

所以就按原来的填就可以，就不用改报表对不对
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:04

是的
会计宝

patience2023-05-06 10:04

调表不调账

2023-05-06 10:0467153472

那企业年报改吗
会计宝

2023-05-06 10:0567153472

就六月底之前那个
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:05

指汇算清缴么，你不是不想退税，想调表么

2023-05-06 10:0567153472

对
会计宝

2023-05-06 10:0667153472

这个和年报没关系吗
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:08

你是说工商年报么

2023-05-06 10:0867153472

对的
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:09

工商年报就按实际的填报就行了

2023-05-06 10:0967153472

是调增过后的嘛
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:11

工商年报上需要填纳税总额指全年1到12月实际缴纳的税款之和

2023-05-06 10:1167153472

就改这个纳税总额就可以是吧
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:12

资产，负债，所有者权益就按年底的账上的财务报表填报，纳税总额也不用改。实际上不影响工商年报。

2023-05-06 10:1367153472

企业有暂估的这种纳税调增也是填在30栏其他这行对不
会计宝

2023-05-06 10:1367153472

嗯嗯好
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:14

是的

2023-05-06 10:1467153472

那给他暂估调增了之后，账上是不是用以前年度损益冲了就行
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:17

你是企业会计准则么，是的话，是的

2023-05-06 10:1767153472

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:18

小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，你可以直接用利润分配-未分配利润

2023-05-06 10:2067153472

具体怎么做呢 借:管理费用-暂估 dai:利润分配-未分配利润
会计宝
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patience2023-05-06 10:21

你当时暂估的分录是什么

2023-05-06 10:2367153472

借管理费用-预提费用 dai其他应付款-暂估
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:23

借 其他应付款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2023-05-06 10:2467153472

就这样就可以了对嘛
会计宝

2023-05-06 10:2467153472

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-05-06 10:26

是的，不客气
patience

patience2023-05-06 10:27

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