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我咨询一下，2022年年底我暂估了成本30万，但后期截止到5月只有20万的成本，还有10万的发票可能收不回来了，我账务上怎么处理，报表上调增10万

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2023/5/17 17:08:44

我咨询一下，2022年年底我暂估了成本30万，但后期截止到5月只有20万的成本，还有10万的发票可能收不回来了，我账务上怎么处理，报表上调增10万

实际上支出是多少

实际支付20万，相当于后面的10万发票不会收回来了，这次所得税汇算调增10万，账务上怎么处理 因为跨年了

小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

你原分录是怎么入账的

借方：主营成本 dai方应付账款-暂估

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

相当于直接在2023年帐目里面调整未分配利润是不，但这样的话未分配利润的期末-期初就不和利润表中的净利润相对应了，这样有问题没

是的，这样没问题

好的，相当于直接走未分配利润，不走以前年度损益调整哈

是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

那到时调增这部分补缴的所得税也直接走未分配利润？

是的

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patience财务主管答疑老师
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2023-05-17 17:0889881270

我咨询一下，2022年年底我暂估了成本30万，但后期截止到5月只有20万的成本，还有10万的发票可能收不回来了，我账务上怎么处理，报表上调增10万
会计宝
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patience2023-05-17 17:09

实际上支出是多少
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2023-05-17 17:1289881270

实际支付20万，相当于后面的10万发票不会收回来了，这次所得税汇算调增10万，账务上怎么处理 因为跨年了
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:21

小企业会计准则还是企业会计准则

2023-05-17 17:2289881270

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:23

你原分录是怎么入账的

2023-05-17 17:2489881270

借方：主营成本 dai方应付账款-暂估
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:26

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2023-05-17 17:2789881270

相当于直接在2023年帐目里面调整未分配利润是不，但这样的话未分配利润的期末-期初就不和利润表中的净利润相对应了，这样有问题没
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:31

是的，这样没问题

2023-05-17 17:3389881270

好的，相当于直接走未分配利润，不走以前年度损益调整哈
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:34

是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

2023-05-17 17:3589881270

那到时调增这部分补缴的所得税也直接走未分配利润？
会计宝
会计宝

patience2023-05-17 17:42

是的
patience

patience2023-05-17 17:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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