跨年且已认证过的进项税额需转出，会计分录如何做？

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2023/5/18 16:12:18

借：相关成本 dai：应交税费应交增值税进项税额转出

为什么要转出，损失了还是用于集体福利了

眼看原因，计入相关成本

老师，这是我原来的入账凭证，如果想把这两笔进账税额转出，是借工程施工，dai应交税费进项税额转出吗？

嗯嗯，可以

对应进入相关成本就可以，具体看转出原因，工程施工也是其中一个成本

那月末结转的分录应该如何做呢？

这张票出现了点问题，需要冲红

我已经在系统里提交了，对方还没有开具出来红字发票，我需要先做进项税额转出

哦哦，那就先那样转出就可以了，转到工程施工

进项税额转出，科目可以不用结转，他已经减少了进项税

借：工程施工 dai：应交税费应交增值税进项税额转出

嗯呢，对

交税入账的时候就借：进项税额转出，dai：银行存款

不不，这个三级明细科目，你这样不就又增加了进项

那交这部分转出税正确的会计分录应该怎么做呢？

月末需要转入未交增值税吗？

就是正常，借，应交税费应交增值税已交税金 dai银行存款

如果多交的，应交少交的，需要转出

比如少交，借，应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税

老师，我已经懵了，我这么跟您说吧，我上个月给对方提交了红字单，对方的红字票没有给我开回来，我这个月报税的时候税务申报系统里就直接把我要冲的这部分税款自动带出来了，需要我补缴这部分税

这个帐我应该如何做呢

借：工程施工 dai：应交税费应交增值税进项税额转出

就是正常，借，应交税费应交增值税已交税金 dai银行存款

这两笔

好的，谢谢老师，最后再问您一下，等对方的红字负数发票开回来了，因为这部分进项税额已经做了转出了，到时候我是怎么入账呢，直接冲成本吗？

嗯呢，成本全冲了，再开票，重新入账

好的，谢谢老师，辛苦了💦

嗯呢😊

补充：已交税金是当月缴纳当月的税款

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2023-05-18 16:1249893391

跨年且已认证过的进项税额需转出，会计分录如何做？

席俊义2023-05-18 16:14

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