汇算清缴纳税调整项目明细表中，跨期扣除项目怎么填

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2023/5/29 14:15:45

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。

就是我们账务上未分配利润调整过-164174.54在借方的

那我是不是这一行账载填16417.54

税收金额填0

调增164174.54

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。企业之前有预提这些费用么

是的

就是之前账务处理错了、去年做到费用去了

今年发现错了，然后调整到了未分配利润

意思就是去年的费用多入账了，是么

对的

一般填第 30 行“（十七）其他

不填跨期费用吗

是的

他是挂在未分配利润科目下的

也可以填其他吗

是小企业会计准则，对么

就是23年调整的时候

对

以前年度的损益调整，小企业会计准则的话，可以直接通过利润分配-未分配利润核算

对的，我们就是这样的

问题就是汇算清缴这里

可以填在其他

好的

因为我们有外聘一个事务所，他说填跨期费用

然后说的也不是很清楚

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”指的是维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目

预计负债是指啥

预计负债是指根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债。

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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