我把股权转让协议仔细解读一遍，我们不是买咯B公司个人股东28%的股份嘛，出资份额140万元，我们给个人股东到她个人账户的款项是195万元，但是，该个人股东实缴90万元，剩余50万元，转让给我们也就由我公司补齐50万

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我把股权转让协议仔细解读一遍，我们不是买咯B公司个人股东28%的股份嘛，出资份额140万元，我们给个人股东到她个人账户的款项是195万元，但是，该个人股东实缴90万元，剩余50万元，转让给我们也就由我公司补齐50万

现在情况是给个人股东打款195万元，给B公司补齐实缴款50万元。

实际我们公司出去钱算下来就是245万元咯

意思就是转款给B公司个人股东打款195万元，另外50万元后续我们实缴给B公司

那就相当于你们给个人转195.个人股东只转公司50万

您看我截图画黄色框部分，1.3内容

意思195万元给个人股东，也就是该协议甲方，我单位是乙方

那你们后续出资也是你们的成本

意思我们转款给甲方个人195万元，但是她在B公司实缴咯90万元，剩余的50万元由我们乙方补齐

实际上这些都只是你们和个人股东的交易

是的

但是呢，这钱又是从我们公司对公转让出去的

你们后期还要继续履行出资义务50万

是的，所以，账务分录我都是长期股权投资245万元直接挂B公司还是咋操作

还有企业所得税投资收益咋计算

你们50还不是没有实际出资，先不体现

等到实际出资的时候在做一笔分录

那这要是最近出资进去又怎么体现

听上面领导意思一直提245万元成本额

你不是实际花了195做了长投

后期50万实际出资的时候在做一笔，借长投50dai银行存款50

这是5月转出款项，我还没有入长投，现在支付出去195万70%,136 50万元，等办理完毕支付剩余30%

可以的，先支付的可以做借预付账款dai银行存款

等到办理完转移手续之后一次性转入长投

好的，所以，领导也反复追问我出去要给245万元哟，估计她的观点认为我们现在转出去该以245万元成本方式计价吧

她始终觉得我计算195万元成本不对，她的意思要给上边领导汇报，喊我不要确认错误

意思涉及到税款问题，喊我要计算清楚，到底是195万元计价还是245万元计价，就把我绕进去了

245/0.28*0.08=70万元成本额

这个你在考虑的时候就先不管别的公司，只现在你们投资方公司看，你们实际花了多少钱买这28的股权，那你们实际支付的就是你们的成本

刚好转出去也是17.50万元和52.50万元，也是70万元，平价额

是的

所以，我觉得那个律师这个操作是不是想搞平价不涉及企业所得税

不然我那领导为啥反复强调245万元成本，估计她也搞不懂喊我问的，她说她不懂

所以，据我推断6月所有款项都是要支付清楚的

所以，小雨老师我这样理解没错吧

理解是对的

他们目的应该是要平价转让，不交税款

那我会计分录，如果6月确认也就是借：长投245万元，dai：银行存款哈

你们不是有先预付一部分

确认长投的时候借长投245dai预付账款银行存款

预付是之前支付的

银行存款是当月实际支付的

同学，你看没有疑问的话，老师要去忙其他的事情了哈，或者咱们明天在继续沟通

您先忙小雨老师，你记解答很细致，细节方面都考虑到咯，是的

有预付，后面我会调整的

谢谢小雨老师

不客气哈，咱们后面有什么问题及时沟通😊

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2023-05-29 19:0319505769

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税务师晓雨2023-05-29 19:24

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