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老师好，我想问一下年度汇算时，税金罚款已经填写过A105050的营业外支出了，还需要填写A105000的罚金罚款吗

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2023/5/31 20:07:45

老师好，我想问一下年度汇算时，税金罚款已经填写过A105050的营业外支出了，还需要填写A105000的罚金罚款吗

税金罚款填在A105000的19栏里面的

税金罚款是之前入账就做到营业外支出里面了，是只需要填写A105000不需要填写A105050的了对吧，那不是跟利润表对不上了吗

还是说A105050不需要和利润表相对呀

纳税调整明细表你要填鸭，这个是不能税前扣除的，税收金额是0，账载金额就是你们账上的发生额

A105050是职工薪酬明细表，填写完这个表后，纳税调整明细表会自动提取A105050表职工薪酬的总数过去

而你提到的罚金，要手动填纳税调整明细表

噢噢噢那就是先填A105050，然后填写A105000，在填写A106000吗，然后数据会全部提取到年度申报表里面

是这个意思吗

是的

那我做账的时候罚款是直接做到营业外支出是没问题的吧

没问题

好的，谢谢老师，老师我还有一个问题，税局提示“缺少的四季度预交申报表，必须完成预缴后再进行年度纳税申报，请确认是否已申报四季度预缴申报表或如已申报请联系运维人员！”这个的意思是我漏填了表吗？这个预缴申报表是不是每个季度填报的企业所得税申报表啊？

是的，你去查一下申报记录看是不是漏了四季度的企业所得税申报

漏的话需要补申报

是有个今天刚更正申报的，但是刚才还能填年度申报表，然后现在不能填了

系统拥堵了，今天是截止日

多刷新几次

好的，老师我跟您确定一下就是税金罚款只需要填写在A105000不需要在年度申报表里面填写对吧

要填总表，纳税调整明细表也要填

就是营业外支出还是要填写罚款的金额吗

现在纳税调整增加额的位置已经有罚款了，营业外支出还需要填写一次吗？

要填

然后核对A表的每一个数和利润表是不是一致，与纳税调整明细表等后面涉及调整的表的调整金额是不是一致

好的，谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-05-31 20:07昂？

老师好，我想问一下年度汇算时，税金罚款已经填写过A105050的营业外支出了，还需要填写A105000的罚金罚款吗
会计宝
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甘老师2023-05-31 20:11

税金罚款填在A105000的19栏里面的
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2023-05-31 20:18昂？

税金罚款是之前入账就做到营业外支出里面了，是只需要填写A105000不需要填写A105050的了对吧，那不是跟利润表对不上了吗
会计宝

2023-05-31 20:19昂？

还是说A105050不需要和利润表相对呀
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 20:19

纳税调整明细表你要填鸭，这个是不能税前扣除的，税收金额是0，账载金额就是你们账上的发生额
会计宝

甘老师2023-05-31 20:21

A105050是职工薪酬明细表，填写完这个表后，纳税调整明细表会自动提取A105050表职工薪酬的总数过去
会计宝

甘老师2023-05-31 20:22

而你提到的罚金，要手动填纳税调整明细表

2023-05-31 20:22昂？

噢噢噢那就是先填A105050，然后填写A105000，在填写A106000吗，然后数据会全部提取到年度申报表里面
会计宝

2023-05-31 20:22昂？

是这个意思吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 20:23

是的

2023-05-31 20:23昂？

那我做账的时候罚款是直接做到营业外支出是没问题的吧
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 20:23

没问题

2023-05-31 20:35昂？

好的，谢谢老师，老师我还有一个问题，税局提示“缺少的四季度预交申报表，必须完成预缴后再进行年度纳税申报，请确认是否已申报四季度预缴申报表或如已申报请联系运维人员！”这个的意思是我漏填了表吗？这个预缴申报表是不是每个季度填报的企业所得税申报表啊？
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 20:35

是的，你去查一下申报记录看是不是漏了四季度的企业所得税申报
会计宝

甘老师2023-05-31 20:36

漏的话需要补申报

2023-05-31 20:37昂？

是有个今天刚更正申报的，但是刚才还能填年度申报表，然后现在不能填了
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 20:38

系统拥堵了，今天是截止日
会计宝

甘老师2023-05-31 20:38

多刷新几次

2023-05-31 21:17昂？

好的，老师我跟您确定一下就是税金罚款只需要填写在A105000不需要在年度申报表里面填写对吧
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 21:29

要填总表，纳税调整明细表也要填

2023-05-31 21:39昂？

就是营业外支出还是要填写罚款的金额吗
会计宝

2023-05-31 21:40昂？

现在纳税调整增加额的位置已经有罚款了，营业外支出还需要填写一次吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-05-31 21:40

要填
会计宝

甘老师2023-05-31 21:42

然后核对A表的每一个数和利润表是不是一致，与纳税调整明细表等后面涉及调整的表的调整金额是不是一致

2023-05-31 21:42昂？

好的，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2023-05-31 21:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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