想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?

原标题:想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?

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2024/5/17 14:21:13

想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?

你的意思是只是报表上做了调整

是的

那营业外收入和营业外支出如果确实是真实的业务发生的话,账上是不用做调整的

如果汇算清缴纳税调整后需要补缴税费的话,是需要入账的,采用什么会计制度

小企业会计准则 如果营业外支出营业外收入不做账的话 那应收账款和应付账款怎么平呢 在没有以前年度损益调整这个科目下

什么意思,之前营业外支出营业外收入没有做账么

是的 刚转过来的账 说之前会计没做

你的意思是在汇算清缴时,把营业外支出营业外收入填在了申报表上了。但是账上没做处理,是这个意思,对么

如果是的话,属于跨年调整了,小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai 应收账款或借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润

汇算清缴纳税调整后需要补缴税费的话,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai银行存款

资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 ,跨年调整,报表勾稽关系是会直接对不上,但是还是存在勾稽关系的,差额就是调整额

应收账款和应付账款的余额如果没有弄清形成原因,后期是否收款付款的话,不建议随便调整

好的谢谢老师

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2024-05-17 14:21匿名提问

想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?
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王苗苗老师2024-05-17 14:35

你的意思是只是报表上做了调整
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2024-05-17 14:52匿名提问

是的
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王苗苗老师2024-05-17 14:53

那营业外收入和营业外支出如果确实是真实的业务发生的话,账上是不用做调整的
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王苗苗老师2024-05-17 14:54

如果汇算清缴纳税调整后需要补缴税费的话,是需要入账的,采用什么会计制度

2024-05-17 14:56匿名提问

小企业会计准则 如果营业外支出营业外收入不做账的话 那应收账款和应付账款怎么平呢 在没有以前年度损益调整这个科目下
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王苗苗老师2024-05-17 15:14

什么意思,之前营业外支出营业外收入没有做账么

2024-05-17 15:53匿名提问

是的 刚转过来的账 说之前会计没做
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王苗苗老师2024-05-17 16:02

你的意思是在汇算清缴时,把营业外支出营业外收入填在了申报表上了。但是账上没做处理,是这个意思,对么
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王苗苗老师2024-05-17 16:09

如果是的话,属于跨年调整了,小企业会计准则,借 利润分配-未分配利润 dai 应收账款或借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润
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王苗苗老师2024-05-17 16:12

汇算清缴纳税调整后需要补缴税费的话,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai银行存款
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王苗苗老师2024-05-17 16:15

资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 ,跨年调整,报表勾稽关系是会直接对不上,但是还是存在勾稽关系的,差额就是调整额
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王苗苗老师2024-05-17 16:16

应收账款和应付账款的余额如果没有弄清形成原因,后期是否收款付款的话,不建议随便调整

2024-05-17 16:46匿名提问

好的谢谢老师
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王苗苗老师2024-05-17 16:50

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-05-17 16:51

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