调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办

原标题:老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧? 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上(请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上) 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理?

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2021/5/24 14:32:51

老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 dai:银存 分录是这样吧? 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上(请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上) 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理?

您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则?

小企业

小企业里边 是不是没有 以前年度损益调整?

是的

想问问我的问题怎么处理?

计提汇算清缴税款时 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳税款时 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

我想问下 为什么我的分录不对呢?

我整理下

好的 谢谢老师 反正整个流程我也不太懂

麻烦您了

关于调整上年的损益为什么今年的报表会对不上,原因:通过以前年度损益调整或者直接调整利润分配,相当于是直接调整了上年的报表,既然调整了上年的报表,那么去年的报表数据一定会变,所以需要调整一下次年的期初数。如果不调整期初数,这个报表一定是对不上的,要么不管(差异次年就会消失),要么就是调整期初数

如果是执行小企业会计准则,缴纳税款金额也不大,就用上面的分录进行帐务处理就可以了。

老师 可以先不关对话框吗?

1.你可以把错的分录全部红冲,按上面的做就行了。2.补充更正 借:所得税费用 蓝字金额 借:利润分配-未分配利润 红字金额 都可以的

老师 你的意思是这个分录还写 所得税费用 把分录做到今年? 这样也不用调表了?

是的

老师 我想追问下 按照我的分录 那为什么次年就消失呢?

资产负债表一年一年累积下来,利润表只体体本年的数据。次年没有这样调整,就不会有差异了

体现

老师 那如果按照企业会计准则该怎么处理呢?

通过以前年度损益调整这个科目

通过这个的话 那保送给税局的报表还要作废调整吗 还是怎么样?

上面说的有啊

那我是不是就要作废之前的申报 重新申报了嘛?

不需要

不管也没事,次年差异不就消失了吗

好的👌🏻 谢谢老师

理解了就好

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2021-05-24 14:32匿名提问

老师好 我想咨询一下 我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 dai:银存 分录是这样吧? 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上(请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上) 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理?
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高老师2021-05-24 14:50

您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则?
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2021-05-24 14:50匿名提问

小企业
会计宝

2021-05-24 14:51匿名提问

小企业里边 是不是没有 以前年度损益调整?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 14:53

是的

2021-05-24 14:53匿名提问

想问问我的问题怎么处理?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 14:56

计提汇算清缴税款时 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳税款时 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款

2021-05-24 14:57匿名提问

我想问下 为什么我的分录不对呢?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 14:58

我整理下

2021-05-24 15:00匿名提问

好的 谢谢老师 反正整个流程我也不太懂
会计宝

2021-05-24 15:01匿名提问

麻烦您了
会计宝
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高老师2021-05-24 15:11

关于调整上年的损益为什么今年的报表会对不上,原因:通过以前年度损益调整或者直接调整利润分配,相当于是直接调整了上年的报表,既然调整了上年的报表,那么去年的报表数据一定会变,所以需要调整一下次年的期初数。如果不调整期初数,这个报表一定是对不上的,要么不管(差异次年就会消失),要么就是调整期初数
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高老师2021-05-24 15:14

如果是执行小企业会计准则,缴纳税款金额也不大,就用上面的分录进行帐务处理就可以了。

2021-05-24 15:14匿名提问

老师 可以先不关对话框吗?
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高老师2021-05-24 15:20

1.你可以把错的分录全部红冲,按上面的做就行了。2.补充更正 借:所得税费用 蓝字金额 借:利润分配-未分配利润 红字金额 都可以的

2021-05-24 15:54匿名提问

老师 你的意思是这个分录还写 所得税费用 把分录做到今年? 这样也不用调表了?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 15:55

是的

2021-05-24 16:03匿名提问

老师 我想追问下 按照我的分录 那为什么次年就消失呢?
会计宝
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高老师2021-05-24 16:07

资产负债表一年一年累积下来,利润表只体体本年的数据。次年没有这样调整,就不会有差异了
会计宝

高老师2021-05-24 16:09

体现

2021-05-24 16:46匿名提问

老师 那如果按照企业会计准则该怎么处理呢?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 16:49

通过以前年度损益调整这个科目

2021-05-24 16:50匿名提问

通过这个的话 那保送给税局的报表还要作废调整吗 还是怎么样?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 16:52

上面说的有啊
会计宝

高老师2021-05-24 16:52

会计宝

2021-05-24 16:53匿名提问

那我是不是就要作废之前的申报 重新申报了嘛?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 16:54

不需要
会计宝

高老师2021-05-24 16:54

不管也没事,次年差异不就消失了吗

2021-05-24 16:54匿名提问

好的👌🏻 谢谢老师
会计宝
会计宝

高老师2021-05-24 16:55

理解了就好
高老师

高老师2021-05-24 16:56

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