小规模纳税人次月红冲普通电子发票当月如何做账

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2023/6/24 16:23:27

是说冲红月份怎么入账吗？借：应收账款负数dai：主营业务收入负数应交税费-应交增值税负数

是说开发票那个月

开票当月正常做账借：应收账款dai：主营业务收入应交税费-应交增值税

结转成本包括这个红冲的不？

增值税减免分录呢？是不是都需要做负数

正常是包含的

结转完成本下个月红冲了岂不是多结转了？

现在小规模开票上是1%，做账就按票面税金做应交税费，月底或者季度不够10万/30万免税的时候，再把应交税费转营业外收入

成本，下个月收入红冲，成本也要红冲

那我可不可以红冲这部分不计入成本，下月也不用冲了

增值睡减免也需要红冲

实操可以这么操作，就开票月收入成本不对应，也没有其他影响

可不可以红冲这部分全部不用记账了

小规模没有跨季

我最想知道的就是这样可以吗

税不需要红冲，税是按月或者季度不超的话，应交金额转营业外，比方你2季度开票20➕1（下月要红冲的），那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖（红冲了），那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01

收入不记账不行哈

好的，我知道了，谢谢老师

不客气

税不需要红冲，税是按月或者季度不超的话，应交金额转营业外，比方你2季度开票20➕1（下月要红冲的），那这个月转营业外金额是21/1.01×0.01。下个季度开票20➖（红冲了），那转营业外收入的税就是19÷1.01×0.01 转营业外收入这部分是季度转一次？还是每个月都转啊

看你们是按月申报还是按季申报

按月是每月不超10万免税，按季是不超30万

按季申报的

那按季转就行

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2023-06-24 16:23匿名提问

小规模纳税人次月红冲普通电子发票当月如何做账

杨老师2023-06-24 16:25

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2023-06-24 16:25匿名提问

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杨老师2023-06-24 16:27

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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