小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?

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2023/7/14 10:22:50

小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?

你好,你开错的那张发票,收入是属于当期的么

收入是6月份的,然后发现开错了,7月冲红后又重新开了一张新发票

既然收入是6月份的,那在申报经营所得个税时是需要加上这张发票的。

7月冲红后又重新开了一张新发票,金额一样么

那我申报第三季度时就不用加这张7月份新开的发票了是吗

金额一样的,之前开错名头了。后补开的是另一个公司名字

是的啊,因为负数-1000,重新开具1000,合计数是0

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2023-07-14 10:22匿名提问

小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?
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王苗苗老师2023-07-14 10:28

你好,你开错的那张发票,收入是属于当期的么
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2023-07-14 10:30匿名提问

收入是6月份的,然后发现开错了,7月冲红后又重新开了一张新发票
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王苗苗老师2023-07-14 10:31

既然收入是6月份的,那在申报经营所得个税时是需要加上这张发票的。
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王苗苗老师2023-07-14 10:32

7月冲红后又重新开了一张新发票,金额一样么

2023-07-14 10:33匿名提问

那我申报第三季度时就不用加这张7月份新开的发票了是吗
会计宝

2023-07-14 10:34匿名提问

金额一样的,之前开错名头了。后补开的是另一个公司名字
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王苗苗老师2023-07-14 10:36

是的啊,因为负数-1000,重新开具1000,合计数是0

2023-07-14 10:39匿名提问

啊,那懂了!谢谢啊
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王苗苗老师2023-07-14 10:42

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-07-14 10:43

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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