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小规模纳税人，增值税日常发生时贷记应交税费-应交增值税，季度申报未达起征点免税部分和专票缴税部分应该怎么做分录?

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2023/7/12 9:13:21

小规模纳税人，增值税日常发生时dai记应交税费-应交增值税，季度申报未达起征点免税部分和专票缴税部分应该怎么做分录?

1%税款 免税的部分转到营业外收入 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

免税部分转入营业外收入是按季度申报结转吗？可以每年结转一次不？

老师，税控服务费的分录是怎么做?

按照季度好一些

借：管理费用 280 dai：银行存款 280

税控服务费不是可以递减增值税吗？

可以抵减增值税 抵减增值税的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 dai：管理费用 280

小规模开出专票时，我是按照专票上1%的税费dai记“应交税费-增值税”的，不知道这样做对不对？

没有问题啊 你最后也是交1% 交完 应交税费-应交增值税就平了 结束了

但是里面包含了普票和专票，都做分录了，相当于季度我把普票部分转入营业外收入，专票部分缴税，这样就平了是吗

小规模开票的税款都计入应交税费-应交增值税 免税的转营业外收入 应税的直接缴纳掉 最后就平了

懂了，谢谢老师

不客气 祝你工作顺利

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2023-07-12 09:13匿名提问

小规模纳税人，增值税日常发生时dai记应交税费-应交增值税，季度申报未达起征点免税部分和专票缴税部分应该怎么做分录?
会计宝
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秦枫老师2023-07-12 09:18

1%税款 免税的部分转到营业外收入 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款
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2023-07-12 09:24匿名提问

免税部分转入营业外收入是按季度申报结转吗？可以每年结转一次不？
会计宝

2023-07-12 09:24匿名提问

老师，税控服务费的分录是怎么做?
会计宝
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秦枫老师2023-07-12 09:25

按照季度好一些
会计宝

秦枫老师2023-07-12 09:25

借：管理费用 280 dai：银行存款 280

2023-07-12 09:26匿名提问

税控服务费不是可以递减增值税吗？
会计宝
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秦枫老师2023-07-12 09:26

可以抵减增值税 抵减增值税的时候 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 dai：管理费用 280

2023-07-12 09:28匿名提问

小规模开出专票时，我是按照专票上1%的税费dai记“应交税费-增值税”的，不知道这样做对不对？
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 09:29

没有问题啊 你最后也是交1% 交完 应交税费-应交增值税就平了 结束了

2023-07-12 09:31匿名提问

但是里面包含了普票和专票，都做分录了，相当于季度我把普票部分转入营业外收入，专票部分缴税，这样就平了是吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 09:32

小规模开票的税款都计入应交税费-应交增值税 免税的转营业外收入 应税的直接缴纳掉 最后就平了

2023-07-12 09:32匿名提问

懂了，谢谢老师
会计宝
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秦枫老师2023-07-12 09:43

不客气 祝你工作顺利
秦枫老师

秦枫老师2023-07-12 09:44

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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